Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/reports/fs-obligations?from=2026-07-01&to=2026-09-30

Bảng này không phải một mẫu bắt buộc trong bộ báo cáo tài chính năm theo Thông tư 99 hay Thông tư 133. Mẫu tương tự từng là phụ biểu F02-DNSN của Thông tư 132 cho doanh nghiệp siêu nhỏ; Thông tư 58/2026 thay Thông tư 132 từ 01/7/2026 và không còn phụ biểu này (xem bài báo cáo tài chính doanh nghiệp siêu nhỏ). KetoanX vẫn đưa bảng vào bộ hồ sơ báo cáo tài chính như một tệp tham khảo.

Trong quy trình, bạn mở màn này sau khi đã ghi sổ thuế phải nộp và các lần nộp tiền: thuế GTGT ở thuế GTGT, tiền nộp ở nộp thuế, bảo hiểm ở bảng lương.

1. 1

   Số dư đầu kỳ của 333 và 338 đã nhập ở số dư đầu kỳ. Cột đầu kỳ cộng cả số dư này.

2. 2

   Các chứng từ của kỳ đã ghi sổ. Chứng từ nháp không lên bảng.

3. 3

   Quyền Xem ở phân hệ Báo cáo. Nút Lưu báo cáo chỉ hiện khi bạn có quyền Thêm ở phân hệ này; nút Xuất Excel cần quyền Xuất Excel ở phân hệ Báo cáo hoặc phân hệ Thuế. Quyền cấp ở thành viên, phân quyền.

ketoanx.com/reports/fs-obligations

Góc phải có ba nút: Lưu báo cáo (giữ một bản số liệu cố định, mở lại ở Báo cáo đã lưu), Thuế (sang màn thuế GTGT) và Xuất Excel.

Thanh chọn kỳ có Từ ngày (mặc định ngày đầu năm tài chính), Đến ngày (mặc định hôm nay), Đơn vị tính (đồng, nghìn đồng, triệu đồng) và nút Xem báo cáo. Kỳ và đơn vị bạn vừa chọn được nhớ lại trong 12 giờ khi bạn mở các báo cáo tài chính khác.

ketoanx.com/reports/fs-obligations?from=2026-07-01&to=2026-09-30

Số âm ở cột đầu kỳ hoặc cuối kỳ nghĩa là đã nộp thừa hoặc còn được khấu trừ. Bảng không tính chứng từ kết chuyển.

Tài khoản bảo hiểm thất nghiệp đổi theo chế độ: Thông tư 99 và Thông tư 200 dùng 3386, Thông tư 133 dùng 3385. Với hợp tác xã, nhóm bảo hiểm là tài khoản 335. Dòng chú thích dưới bảng ghi đúng tài khoản của công ty bạn.

ketoanx.com/reports/fs-obligations?from=2026-09-01&to=2026-09-30

Khi khai thuế GTGT theo tháng

Chọn kỳ đúng một tháng, ví dụ 01/09/2026 đến 30/09/2026. Cột cuối kỳ của 33311 là số phải nộp của tháng 9, hạn ngày 20/10/2026. Cách chọn kỳ khai xem ở bài kỳ kê khai thuế GTGT tháng hay quý.

Khi xem cả năm để lập thuyết minh

Chọn từ đầu năm tài chính đến ngày cuối năm. Cột cuối kỳ của từng tài khoản là số dư cuối năm dùng cho phần thuế và các khoản phải nộp của thuyết minh BCTC.

Khi có số âm ở cột cuối kỳ

Số âm nghĩa là nộp thừa hoặc còn được khấu trừ. Theo bài tiền thuế nộp thừa, khoản thừa được bù vào lần phải nộp sau hoặc xin hoàn. Tiền hoàn về thì lập ở thu hoàn thuế; chứng từ ghi Có 333 nên số đó hiện ở cột Số phải nộp trong kỳ chứ không phải cột nộp.

Khi công ty có chi trả trợ cấp ốm đau, thai sản

Khoản tiền cơ quan bảo hiểm chuyển về ghi Có 3383, khoản trả lại người lao động ghi Nợ 3383, Có 334. Vì vậy cột phải nộp và cột Khấu trừ, bù trừ, giảm khác của 3383 cùng tăng một số tiền bằng nhau, số cuối kỳ không đổi. Đọc riêng phần trích theo lương ở bảng lương.

Khi cần xem chi tiết một dòng

Màn này không có liên kết từ con số. Vào Báo cáo→, Sổ chi tiết, gõ tài khoản (ví dụ 33311) và cùng khoảng ngày để xem từng chứng từ.

Số đã nộp bằng tiền chỉ nhận dòng ghi Nợ 333 hoặc 338, Có 111, 112, 113: phiếu chi, ủy nhiệm chi lập ở nộp thuế hay ở thẻ Nộp bảo hiểm, kinh phí công đoàn của kỳ lương đều thuộc loại này. Nghiệp vụ hạch toán từng loại thuế có ở bài tài khoản 333.

Để kiểm lại, so cột cuối kỳ với số dư của cùng tài khoản trên cân đối phát sinh tại Đến ngày.

Thiếu một tài khoản thuế: tài khoản đó không có phát sinh và số dư nào trong khoảng đã chọn, nên bị bỏ. Đó là đúng.

Nhóm bảo hiểm ghi Không có số liệu.: bảng lương chưa ghi sổ, hoặc bạn trích bảo hiểm vào tài khoản ngoài 3382 đến 3386 (với hợp tác xã là ngoài 335).

"Ngày đầu kỳ phải trước ngày cuối kỳ" khi bấm Lưu báo cáo: Từ ngày đang sau Đến ngày. Sửa lại kỳ rồi bấm Xem báo cáo trước khi lưu.

Bấm Xuất Excel ra trang báo không có quyền: tài khoản thiếu quyền Xuất Excel ở cả phân hệ Báo cáo lẫn phân hệ Thuế.