Màn Thuyết minh BCTC trên KetoanX: số tự lấy, phần nhập tay

ketoanx.com/reports/notes?from=2026-01-01&to=2026-12-31

Thuyết minh nằm sau bảng cân đối kế toán, kết quả kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ, vì nó giải thích số của ba báo cáo đó. Bộ báo cáo đầy đủ gồm những gì nói ở bài báo cáo tài chính gồm những gì, cách viết từng phần ở bài lập thuyết minh báo cáo tài chính.

1. 1

   Ba báo cáo kia đã đúng và khớp nhau. Bản thuyết minh lấy số từ sổ, nên sai ở sổ thì sai ở đây.

2. 2

   Công ty đã khai thông tin: tên, mã số thuế, địa chỉ, lĩnh vực hoạt động, tháng bắt đầu năm tài chính. Phần đặc điểm hoạt động lấy các thông tin này, xem cài đặt công ty.

3. 3

   Khoản vay có khế ước, chi phí trả trước có thẻ phân bổ, tài sản cố định có thẻ để các bảng chi tiết đủ, xem thiết lập báo cáo tài chính.

4. 4

   Thông tin về bên liên quan, sự kiện sau ngày kết thúc kỳ, nợ tiềm tàng chuẩn bị sẵn từ ban lãnh đạo.

5. 5

   Quyền xem phân hệ báo cáo; quyền sửa để chỉnh phần chữ; quyền thêm để lưu; quyền xuất để tải Excel.

ketoanx.com/reports/notes

Hàng nút trên đầu: Lưu báo cáo (người có quyền thêm, xem toàn công ty), Bản đã lưu, Xuất Excel. Thanh chọn: Từ ngày, Đến ngày, Đơn vị tính, Chi nhánh (khi có chi nhánh), nút Xem báo cáo. Mặc định là từ đầu năm tài chính đến hôm nay.

Người có quyền sửa còn thấy hai khung gập lại phía trên bản thuyết minh: Sửa phần chữ của bản thuyết minh và (khi có phần theo kỳ) Phần chữ riêng của kỳ này. Bên dưới là khung in với nút In báo cáo.

ketoanx.com/reports/notes?from=2026-01-01&to=2026-12-31

Khung Sửa phần chữ của bản thuyết minh lưu phần chung của công ty, dùng cho mọi kỳ:

Mỗi phần có nút Dùng lại văn bản soạn sẵn để chép lại bản mẫu. Để trống một phần thì dùng văn bản soạn sẵn. Bấm Lưu phần chữ để lưu.

Khung Phần chữ riêng của kỳ này lưu riêng cho đúng khoảng ngày đang xem, gồm phần Những thông tin khác, (với công ty theo Thông tư 99) phần X về nội dung sửa đổi, bổ sung biểu mẫu, và các mục chỉ có lời văn của phần thông tin bổ sung: cổ phiếu ưu đãi phân loại là nợ phải trả, khoản mục ngoài bảng, thông tin khác của phần bảng cân đối, giao dịch không bằng tiền; Thông tư 99 thêm tài sản bị giới hạn sử dụng và mua, thanh lý công ty con; Thông tư 133 thêm các bên liên quan. Mỗi phần có nút Chép văn bản soạn sẵn vào ô; để trống thì in văn bản chung hoặc văn bản soạn sẵn. Bấm Lưu cho kỳ này. Mỗi phần tối đa 20.000 ký tự, và hệ thống giữ tối đa 40 kỳ.

ketoanx.com/reports/notes?from=2026-01-01&to=2026-12-31

Bản thuyết minh xếp theo phần, đánh số La Mã, mỗi phần có các mục đánh số. Số thứ tự phần phụ thuộc chế độ kế toán:

Trang in đủ các phần, mục của mẫu theo đúng số thứ tự và tên; mục không có số liệu trong kỳ vẫn in tên mục kèm câu "Không có số liệu trong kỳ.", mục chỉ có lời văn in văn bản soạn sẵn. Các bảng số chính: tiền, đầu tư tài chính (chứng khoán kinh doanh, nắm giữ đến ngày đáo hạn, góp vốn), phải thu của khách hàng, phải thu khác, tài sản thiếu, nợ xấu, hàng tồn kho, tài sản dở dang, tăng giảm tài sản cố định hữu hình, vô hình, thuê tài chính, tài sản sinh học (Thông tư 99), bất động sản đầu tư, chi phí chờ phân bổ, tài sản khác, vay và nợ thuê tài chính, phải trả người bán, cổ tức phải trả (Thông tư 99), thuế phải nộp, chi phí phải trả, phải trả khác, doanh thu chờ phân bổ, trái phiếu phát hành, dự phòng phải trả, thuế thu nhập hoãn lại, vốn chủ sở hữu, chênh lệch đánh giá lại, chênh lệch tỷ giá, rồi các bảng doanh thu, giảm trừ, giá vốn, doanh thu tài chính, chi phí tài chính, thu nhập khác, chi phí khác, chi phí bán hàng và quản lý, chi phí thuế TNDN, tiền đi vay thực thu, thực trả. Cột đầu là "Khoản mục"; cột số thường là "Cuối kỳ", "Đầu kỳ" (số cuối kỳ đứng trước, như mẫu), bảng vay là "Cuối kỳ", "Tăng trong kỳ", "Giảm trong kỳ", "Đầu kỳ"; bảng thuế, dự phòng phải trả, tài sản cố định đi từ đầu kỳ qua tăng, giảm đến cuối kỳ; bảng kết quả là "Kỳ này".

Bảng phải thu khách hàng và phải trả người bán chỉ liệt kê riêng đối tượng chiếm từ 10% tổng số; các đối tượng dưới ngưỡng gộp thành một dòng "Phải thu các khách hàng khác" (bên phải trả là "Phải trả các đối tượng khác"), lấy phần còn lại của tổng số dư nên cộng bảng bằng chỉ tiêu trên báo cáo tình hình tài chính. Mỗi đối tượng có cả số cuối kỳ và đầu kỳ; phần quá hạn lấy theo hạn thanh toán ghi trên chứng từ công nợ. Số dư Nợ và dư Có của cùng một tài khoản không bù trừ: khách ứng trước nằm ở phần nợ phải trả.

ketoanx.com/reports/notes?from=2026-01-01&to=2026-12-31

Khi công ty theo Thông tư 133

Mẫu B09-DNN có số phần khác (xem bảng trên) và gộp phải thu thành mục "Các khoản phải thu" kèm phải thu khác, tạm ứng và dự phòng; phải trả cũng gộp thành "Các khoản phải trả". Xem báo cáo tài chính theo Thông tư 133.

Khi công ty theo Thông tư 99 và có sửa mẫu báo cáo

Điền phần X để nêu chỉ tiêu nào đã bổ sung hoặc sửa, nội dung và lý do. Công ty giữ nguyên mẫu thì để trống, hoặc ghi không có. Khung theo kỳ tự mở sẵn khi phần này chưa có nội dung riêng.

Khi xem riêng một chi nhánh

Chọn Chi nhánh: các bảng số chỉ lấy chứng từ của chi nhánh, không cộng số dư đầu kỳ nhập tay (số toàn công ty); phần chữ là văn bản chung. Nút Lưu báo cáo ẩn. Xem BCTC tổng hợp các chi nhánh.

Khi có điều chỉnh hồi tố sai sót năm trước

Khi công ty đã lập chứng từ điều chỉnh, phần thông tin khác có thêm bảng "Thông tin so sánh: điều chỉnh hồi tố sai sót của các năm trước" (mục 5 với Thông tư 99, Thông tư 200; mục 3 với Thông tư 133), liệt kê từng chứng từ và ảnh hưởng tới lợi nhuận chưa phân phối năm trước. Cách lập chứng từ ở bài điều chỉnh hồi tố sai sót, cách ghi nhận ở bài điều chỉnh sai sót năm trước.

Có những điểm phần mềm chưa làm hết so với quy định. Các bảng hiện số cuối kỳ và đầu kỳ của kỳ đang xem, không có cột cùng kỳ năm trước như thuyết minh in theo mẫu thông tư, nên khi nộp bạn bổ sung cột năm trước từ thuyết minh năm ngoái. Thông tin về bên liên quan, sự kiện sau ngày kết thúc kỳ, nợ tiềm tàng, báo cáo bộ phận, giả định hoạt động liên tục phần mềm không tự biết, bạn bổ sung ở phần thông tin khác. Dòng ghi chú cuối trang nhắc đúng điều này.

Để kiểm lại, các tổng của bảng phải khớp chỉ tiêu tương ứng trên bảng cân đối kế toán và kết quả kinh doanh.

"Ngày đầu kỳ phải trước ngày cuối kỳ": khi lưu phần chữ theo kỳ mà Từ ngày sau Đến ngày. Chọn lại kỳ rồi lưu.

"Mỗi phần tối đa 20.000 ký tự": đoạn chữ quá dài. Rút gọn.

"Phần thuyết minh không hợp lệ" hoặc "Phần thuyết minh không lưu theo kỳ được": có phần không thuộc danh sách sửa được. Tải lại trang rồi sửa.

Chữ trong bản in vẫn là văn bản soạn sẵn dù đã sửa: phần ấy được sửa ở khung chung nhưng lại có bản riêng của kỳ, hoặc ngược lại. Phần theo kỳ thắng phần chung; xóa nội dung ở khung theo kỳ nếu muốn dùng văn bản chung.

Khung sửa không hiện: tài khoản không có quyền sửa báo cáo. Nhờ quản trị viên cấp quyền.