Màn Điều chỉnh hồi tố trên KetoanX: nhập và in số liệu

ketoanx.com/reports/restatement

Trang không tự biết sai sót nào là trọng yếu, không tự lập bút toán và không đụng tới báo cáo đã nộp. Nó nằm sau bước lập chứng từ sửa sai và trước bước in hoặc xuất báo cáo năm nay. Quy định về từng loại sai sót nằm ở bài điều chỉnh sai sót năm trước.

1. 1

   Xác định sai sót là trọng yếu hay không. Luật Kế toán và Thông tư 99 (áp dụng cho năm tài chính bắt đầu từ 01/01/2026) không đặt tỷ lệ phần trăm, nên công ty tự đặt ngưỡng trong chính sách kế toán và ghi lại căn cứ. Sai sót không trọng yếu sửa thẳng vào chi phí hoặc doanh thu năm phát hiện, không đánh dấu ở trang này. Chi tiết ở bài kiến thức nêu trên.

2. 2

   Đã lập và ghi sổ chứng từ sửa sai bằng lập chứng từ nghiệp vụ khác, có dòng Nợ hoặc Có 4211. Chứng từ lưu nháp không đánh dấu được.

3. 3

   Năm hiện tại chưa bị khóa sổ kế toán tới ngày lập chứng từ. Bút toán hồi tố ghi vào năm phát hiện, nên không phải mở khóa sổ năm trước.

4. 4

   Quyền sửa ở phân hệ báo cáo. Người chỉ có quyền xem vẫn mở được trang, nhưng công tắc bị khóa.

5. 5

   Báo cáo năm trước đã nộp nên lưu một bản cố định ở báo cáo đã lưu để đối chiếu số cũ và số đã điều chỉnh.

ketoanx.com/reports/restatement

Ô Năm tài chính và nút Xem chọn năm mà chứng từ được ghi sổ, tức năm phát hiện sai sót chứ không phải năm bị sai. Mặc định là năm tài chính hiện tại của công ty. Ví dụ phát hiện sai ngày 20/5/2027 thì chọn 2027.

Khung bên dưới có tên Chứng từ ghi vào 4211 kèm khoảng ngày của năm tài chính đó. Chưa có chứng từ nào, trang hiện Không có chứng từ nào ghi vào 4211 đối ứng tài khoản khác trong năm này kèm gợi ý lập chứng từ nghiệp vụ khác.

ketoanx.com/reports/restatement

Chứng từ nào hiện trong danh sách: chứng từ đã ghi sổ trong năm, không phải chứng từ kết chuyển cuối kỳ, có dòng ghi vào 4211 mà đối ứng không phải tài khoản 421 hoặc 911 (đối ứng với 421 hoặc 911 là bút toán chuyển lãi lỗ, không phải sửa sai). Chứng từ đã đánh dấu luôn hiện dù có đủ điều kiện hay không.

Khi sai sót phát hiện trước khi nộp báo cáo năm

Không dùng trang này. Sửa ngay trên sổ của chính năm có sai sót rồi lập lại báo cáo, vì báo cáo chưa nộp. Nếu sổ năm đó đã khóa thì bỏ khóa theo bài khóa sổ, sửa, rồi khóa lại.

Khi sai sót không trọng yếu

Ghi vào doanh thu hoặc chi phí của năm phát hiện, ví dụ Nợ 642, Có 331 cho khoản tiền thuê văn phòng 90 triệu đồng bỏ sót của năm trước. Không đánh dấu ở trang này. Ghi một câu trong thuyết minh nói khoản này thuộc năm nào.

Khi muốn bỏ đánh dấu

Gạt công tắc về tắt. Cột Số đầu năm và thuyết minh quay về số sổ. Nên dùng khi bạn đánh dấu nhầm hoặc sau đó đổi ý coi sai sót là không trọng yếu. Thao tác được ghi vào nhật ký hệ thống.

Khi cần trình bày lại báo cáo kết quả kinh doanh năm trước

Phần mềm không làm được. Bút toán hồi tố ghi vào 4211 chứ không vào tài khoản doanh thu, chi phí, nên số năm trước trên kết quả kinh doanh không tự đổi. Muốn trình bày lại, nhập tay số năm trước đã điều chỉnh ở thiết lập báo cáo tài chính, như dòng chữ nhỏ cuối trang hướng dẫn.

Khi công ty theo Thông tư 133 hoặc là doanh nghiệp siêu nhỏ

Thông tư 133 cho sửa bằng cách báo cáo lại ở cột so sánh và giữ nguyên số kỳ hiện tại, doanh nghiệp siêu nhỏ thì đưa sửa chữa thẳng vào kỳ phát hiện. Phần mềm áp cùng một cách đánh dấu cho mọi chế độ trên báo cáo tình hình tài chính, và báo cáo của doanh nghiệp siêu nhỏ không dùng đánh dấu này. Đối chiếu bài báo cáo tài chính theo Thông tư 133 và báo cáo tài chính doanh nghiệp siêu nhỏ rồi quyết định có đánh dấu hay không.

Khi xem riêng một chi nhánh

Báo cáo lọc theo chi nhánh không áp dụng chứng từ hồi tố. Đánh dấu chỉ có tác dụng với báo cáo toàn công ty.

Khi dựng báo cáo tình hình tài chính, phần mềm lấy số dư đến cuối ngày trước ngày đầu năm, rồi cộng thêm từng dòng Nợ Có của các chứng từ đã đánh dấu có ngày ghi sổ từ đầu năm tài chính tới ngày báo cáo. Với ví dụ, số đầu năm của 156 giảm 1.200 triệu, của 3334 giảm 204 triệu, của 4211 giảm 996 triệu. Chỉ khi cột Số đầu năm lấy từ sổ thì mới trình bày lại; nếu sổ chưa có chứng từ năm trước và cột này lấy số nhập tay thì đánh dấu không có tác dụng.

Để kiểm lại, mở sổ cái tài khoản 4211 và cân đối phát sinh.

Về thuế, đánh dấu ở đây không sửa tờ khai. Hồ sơ khai thuế năm trước khai bổ sung theo quy định thuế, xem phần thuế trong bài điều chỉnh sai sót năm trước và sửa báo cáo tài chính đã nộp. Phần mềm không lập tờ khai bổ sung từ chứng từ hồi tố.

Không tìm thấy chứng từ: chứng từ đã bị xóa hoặc thuộc công ty khác. Tải lại trang.

Bạn không có quyền sửa ở phân hệ báo cáo thì công tắc bị mờ. Nhờ chủ sở hữu hoặc quản trị viên cấp quyền.

Chứng từ sửa sai không hiện trong danh sách: kiểm tra ba điều. Ngày ghi sổ có nằm trong Năm tài chính đang chọn không, chứng từ đã ghi sổ chưa, và nó có dòng ghi vào 4211 với đối ứng là tài khoản khác 421 và 911 không. Sửa sai ghi nhầm vào 4212 sẽ không hiện.

Đã đánh dấu rồi đổi năm xem thì không thấy chứng từ nữa: danh sách chỉ hiện chứng từ của năm đang chọn. Chứng từ vẫn được áp dụng. Muốn bỏ thì chọn lại đúng năm của chứng từ.