Lưu chuyển tiền theo thời gian: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/analysis/cashflow

Trang nằm sau báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dùng cùng cách phân loại thu chi. Muốn dự đoán tiền sắp tới thay vì nhìn lại, dùng dự báo dòng tiền.

1. 1

   Phiếu thu, phiếu chi, chứng từ ngân hàng đã ghi sổ. Chỉ bút toán chạm tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn, tiền đang chuyển (111, 112, 113) hoặc tiền gửi có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng (tương đương tiền) mới thành dòng tiền.

2. 2

   Mục thu, mục chi gắn trên dòng chứng từ càng đầy đủ thì phân loại càng đúng. Chỗ chưa gắn thì phần mềm tự xếp theo tài khoản đối ứng. Xem tổng hợp thu chi theo mục.

3. 3

   Số dư đầu kỳ tiền đã nhập: xem số dư đầu kỳ.

4. 4

   Quyền xem phân hệ báo cáo. Trang này không bị ẩn khi thiếu quyền xem giá vốn.

ketoanx.com/analysis/cashflow

Bảng thứ nhất có Mã số, Chỉ tiêu, mỗi kỳ một cột và Cả năm. Các chỉ tiêu theo mẫu trực tiếp: nhóm kinh doanh mã 01 đến 07 và 20, đầu tư 21 đến 27 và 30, tài chính 31 đến 36 và 40, rồi mã 50 (lưu chuyển thuần trong kỳ), mã 60 (tiền đầu kỳ) và mã 70 (tiền cuối kỳ). Tiền đầu kỳ của mỗi kỳ chính là tiền cuối kỳ trước. Cột Cả năm của mã 60 là tiền đầu năm, của mã 70 là tiền cuối năm, các mã khác là tổng các kỳ.

Bảng thứ hai, Tiền thu, tiền chi và hệ số tạo tiền theo hoạt động, chia theo Hoạt động kinh doanh, Hoạt động đầu tư, Hoạt động tài chính và Toàn doanh nghiệp.

Hệ số lớn hơn 1 là hoạt động tự tạo ra nhiều tiền hơn đã chi. Nhỏ hơn 1 là phải lấy tiền từ hoạt động khác bù vào. Biểu đồ Hệ số tạo tiền theo kỳ vẽ đường cho hoạt động kinh doanh và toàn doanh nghiệp; kỳ không có tiền chi vẽ ở mức 0.

Một chi tiết kỹ thuật: tiền thu và tiền chi được phân theo dấu của từng chỉ tiêu, không theo từng khoản. Chỉ tiêu có thu lẫn chi trong kỳ chỉ còn số thuần, nên cột Cả năm có thể không bằng tổng bốn quý.

Khi muốn xem theo tháng

Đổi Chia theo thành Tháng. Bảng rộng hơn và cuộn ngang; tháng không có phát sinh cho số 0.

Khi công ty theo Thông tư 133

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ B03-DNN không bắt buộc mà chỉ khuyến khích lập. Trang vẫn dùng được để quản trị dòng tiền, nhưng không phải thứ để nộp. Xem bài báo cáo tài chính theo Thông tư 133.

Khi có tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi gốc không quá 3 tháng là tương đương tiền; xem bài cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Trang này lập như báo cáo lưu chuyển tiền tệ chính thức: tiền đầu kỳ gồm số dư 111, 112, 113 cộng gốc tiền gửi tương đương tiền còn gửi, và việc gửi vào, rút ra loại tiền gửi đó không tính là dòng tiền. Cột Cả năm vì vậy khớp báo cáo B03 của cùng năm. Tiền gửi kỳ hạn trên 3 tháng vẫn là dòng tiền đầu tư.

Khi tiền chuyển giữa các tài khoản tiền

Chuyển từ tiền mặt vào ngân hàng không phải dòng tiền vì tổng tiền không đổi; trang không đếm.

Giới hạn: trang không có ô lọc chi nhánh, không có phương pháp gián tiếp, và không áp dụng công thức chỉ tiêu bạn đã sửa. Hệ số tạo tiền do KetoanX tính để quản trị, không phải chỉ tiêu theo quy định.

Dòng tiền kinh doanh bất thường lớn: thường do khoản thu chi chưa gắn mục thu, mục chi nên bị xếp theo tài khoản đối ứng. Bổ sung mục trên chứng từ.

Hệ số tạo tiền để trống: kỳ đó không có tiền chi của hoạt động.