Cách xem cơ cấu tài sản, nguồn vốn trên KetoanX

Chức năng này dùng để làm gì

Bảng cân đối kế toán cho số tiền; trang này đổi số tiền thành tỷ trọng. Nhờ vậy bạn thấy ngay hàng tồn kho đã chiếm một phần ba tài sản, hay vốn vay đã vượt vốn của chủ. Trang chỉ lấy các nhóm lớn của bảng cân đối, không đi xuống từng tiểu khoản.

Màn Cơ cấu tài sản, nguồn vốn: tiêu đề và khối kết quả chính được viền vàng — Màn Cơ cấu tài sản, nguồn vốn, khối kết quả chính được viền.

Trước nó là bảng cân đối kế toán, nơi số liệu được lập. Cùng bộ số liệu, trang cân đối kế toán chiều ngang cho biết khoản nào đã tăng giảm bao nhiêu tiền. Về phương trình tài sản bằng nợ cộng vốn, xem bài phương trình kế toán.

Trước khi bắt đầu

Số dư đầu kỳ đã nhập và cân: xem số dư đầu kỳ.
Chứng từ đã ghi sổ. Chứng từ nháp không có trong bảng.
Với số cuối năm: đã chạy khấu hao, dự phòng, kết chuyển theo bài công việc kế toán cuối kỳ.
Quyền xem phân hệ báo cáo và quyền xem giá vốn. Không có quyền xem giá vốn thì cả trang chỉ hiện dòng "Tài khoản của bạn không được xem giá vốn", vì cơ cấu gồm giá trị hàng tồn kho và lợi nhuận.
Công ty có khoản vay hoặc chi phí trả trước dài hạn nên khai kỳ hạn hoặc tỷ lệ dài hạn ở thiết lập báo cáo tài chính để việc tách ngắn hạn, dài hạn đúng.

Mở màn hình

Vào menu Báo cáo, Cơ cấu tài sản, nguồn vốn. Đầu trang có Tùy chọn in, In báo cáo và Ghi nhớ. Dưới thanh các trang phân tích là một ô Tại ngày và nút Xem. Phần mô tả đầu trang nhắc lại ngày bạn chọn và ngày dùng làm đầu năm.

Menu bên trái, mục Cơ cấu tài sản, nguồn vốn được viền vàng — Menu bên trái: mục của màn này được viền vàng.

Các ô cần nhập

Trang chỉ có một ô.

Ô	Ý nghĩa và cách nhập	Bắt buộc	Ví dụ
Tại ngày	Ngày cần xem cơ cấu. Mặc định là hôm nay. Ngày không có thật bị bỏ qua	Có, có sẵn mặc định	31/10/2026

Đọc báo cáo

Hai thẻ Tài sản và Nguồn vốn có cùng các cột.

Bảng kết quả của Cơ cấu tài sản, nguồn vốn, hàng tiêu đề cột được viền vàng — Bảng kết quả, hàng tiêu đề cột được viền để đối chiếu với bảng giải thích cột.

Cột	Ý nghĩa	Lấy số từ đâu
Mã số	Số hiệu chỉ tiêu trên báo cáo tình hình tài chính	Cố định theo chế độ
Chỉ tiêu	Tên nhóm, thụt vào theo cấp	Cố định theo chế độ
Cuối kỳ	Số tại ngày chọn	Số dư tài khoản đến hết ngày đó
Tỷ trọng (thứ nhất)	Số cuối kỳ chia tổng tài sản (hoặc tổng nguồn vốn) cuối kỳ	Tính trên trang
Đầu năm	Số tại ngày cuối cùng của năm tài chính trước	Sổ, hoặc số nhập tay nếu sổ chưa có
Tỷ trọng (thứ hai)	Số đầu năm chia tổng đầu năm	Tính trên trang
Chênh lệch	Cuối kỳ trừ đầu năm, tính bằng đồng, không phải điểm phần trăm	Tính trên trang

Chỉ có các dòng nhóm có mã số được hiện (nhóm lớn và nhóm con cấp một). Tỷ trọng tính trên dòng tổng lớn nhất của từng nửa. Để so cơ cấu hai kỳ, lấy hai cột tỷ trọng trừ nhau; trang không tự tính hiệu này.

Làm từng bước: xem cơ cấu cuối tháng 10 năm 2026

Công ty TNHH Thương mại Minh Phát theo Thông tư 99, muốn biết sau mười tháng vốn đang nằm ở đâu.

Các ô đã điền ví dụ và bảng kết quả: cơ cấu tại ngày 31/10/2026 — Kết quả sau khi điền ví dụ và bấm nút xem: cơ cấu tại ngày 31/10/2026.

Vào Báo cáo, Cơ cấu tài sản, nguồn vốn.
Ở Tại ngày chọn 31/10/2026, bấm Xem.
Ở thẻ Tài sản: tổng 1.018.000.000 đồng, trong đó tài sản ngắn hạn 778.000.000 đồng (76,4%) và tài sản dài hạn 240.000.000 đồng (23,6%). Đầu năm tổng là 900.000.000 đồng, tài sản ngắn hạn chiếm 72,2%. Tức tài sản ngắn hạn tăng tỷ trọng.
Ở thẻ Nguồn vốn: nợ phải trả 228.000.000 đồng (22,4%), vốn chủ sở hữu 790.000.000 đồng (77,6%). Đầu năm nợ chiếm 33,3%. Nợ đã giảm tỷ trọng, công ty ít phụ thuộc vay hơn.
Nếu cuối trang có dòng đỏ "Bảng cân đối chưa cân", dừng lại và sửa theo bài bảng cân đối kế toán trước khi dùng tỷ trọng.
Bấm In báo cáo để in.

Các trường hợp khác

Các tình huống dưới đây là những lần đọc cơ cấu hay gặp.

Khi công ty theo Thông tư 133

Mẫu B01a-DNN xếp theo thanh khoản giảm dần, không tách ngắn hạn và dài hạn, nên các nhóm khác với ví dụ trên. Bài báo cáo tài chính theo Thông tư 133 nói rõ hai mẫu B01a và B01b.

Khi cần đánh giá an toàn vay nợ

Lấy tỷ trọng nợ phải trả. Muốn một con số cụ thể hơn, xem tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu ở chỉ số tài chính; bài đọc báo cáo tài chính nhanh nêu mức tham khảo.

Khi chưa có số năm trước

Cột Đầu năm lấy số dư cuối năm trước từ sổ. Sổ chưa có chứng từ năm đó thì dùng số dư đầu kỳ hoặc số nhập tay ở thiết lập báo cáo tài chính; thiếu cả hai thì bằng 0 và tỷ trọng đầu năm để trống.

Khi lập báo cáo cho người ngoài công ty

Thứ tự trình bày ngắn hạn, dài hạn theo mốc 12 tháng được nêu ở bài nguyên tắc lập, trình bày báo cáo tài chính. Trang phân tích này chỉ để quản trị, không phải báo cáo nộp.

Số liệu lấy từ đâu

Trang gọi cùng hàm lập báo cáo tình hình tài chính với bảng cân đối kế toán, nên số cuối kỳ và đầu năm giống hệt trang đó. Hai khác biệt: trang chỉ giữ dòng nhóm, và không có ô lọc chi nhánh. Lợi nhuận chưa kết chuyển của năm nay vẫn được cộng vào vốn chủ sở hữu, nên cơ cấu đúng cả khi chưa kết chuyển cuối năm. Trang không ghi bút toán nào.

Lỗi hay gặp và cách xử lý

Dòng đỏ "Bảng cân đối chưa cân" kèm số lệch: tỷ trọng có thể sai. Sửa số dư đầu kỳ hoặc chứng từ rồi xem lại.

Cột đầu năm bằng 0: sổ chưa có số năm trước, xem trường hợp trên.

Trang chỉ hiện dòng nhờ cấp quyền xem giá vốn: nhờ chủ sở hữu cấp quyền ở thành viên, phân quyền.

Hỏi đáp

Ba câu người mới hay hỏi.

Tỷ trọng hai cột có cộng lại thành 100% không?

Các nhóm cấp cao nhất cộng lại đúng 100%. Nhóm con nằm trong nhóm lớn nên cộng cả hai cấp sẽ vượt 100%.

Vì sao cột "Chênh lệch" là số tiền chứ không phải phần trăm?

Để đọc cùng tỷ trọng: tỷ trọng cho biết cơ cấu, chênh lệch cho biết quy mô. Muốn phần trăm thay đổi, dùng cân đối kế toán chiều ngang.

Tỷ trọng bao nhiêu là tốt?

Không có con số chung. Tỷ trọng hàng tồn kho hợp lý của cửa hàng bán lẻ khác hẳn công ty dịch vụ. So với chính công ty ở các kỳ trước và với ngành.

Hướng dẫn khác trong nhóm Báo cáo

Dùng thử trên sổ của chính bạn

Đăng ký mất vài phút, không cần thẻ thanh toán. Mọi chức năng đều miễn phí.

Dùng miễn phí Tất cả hướng dẫn

Cơ cấu tài sản, nguồn vốn: cách dùng trên KetoanX