Chỉ số tài chính: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/analysis/ratios

Trang nằm cuối quy trình: chứng từ ghi sổ, kết chuyển cuối kỳ, rồi mới đến báo cáo và phân tích. Trước nó là bảng cân đối kế toán và kết quả kinh doanh; nó chỉ ghép số của hai báo cáo ấy. Muốn chấm điểm theo ngưỡng do chính công ty đặt, dùng sức khỏe doanh nghiệp. Cách đọc từng chỉ số nằm ở bài đọc báo cáo tài chính nhanh.

1. 1

   Số dư đầu kỳ đã nhập và cân, xem số dư đầu kỳ. Nếu bảng cân đối không cân thì mọi chỉ số đều sai.

2. 2

   Chứng từ của kỳ đã ghi sổ. Chứng từ nháp không tính.

3. 3

   Với kỳ cuối năm: đã chạy kết chuyển, khấu hao, trích lập dự phòng. Trang không tự làm các việc đó.

4. 4

   Khoản vay và chi phí trả trước dài hạn đã khai kỳ hạn hoặc tỷ lệ dài hạn ở thiết lập báo cáo tài chính. Nếu chưa, khoản đó xếp ngắn hạn và các chỉ số thanh toán bị thấp đi.

5. 5

   Quyền xem phân hệ báo cáo. Quyền xem giá vốn (mục Được xem giá vốn và lãi gộp ở thành viên, phân quyền) quyết định có thấy ba chỉ số dùng giá vốn hay không.

ketoanx.com/analysis/ratios

Dưới thanh các trang phân tích là hai ô Từ ngày, Đến ngày và nút Xem. Mặc định Đến ngày là hôm nay và Từ ngày là mùng 1 tháng 1 của năm đó. Nhập Từ ngày sau Đến ngày thì trang âm thầm đổi lại về mùng 1 tháng 1. Phần mô tả dưới tiêu đề ghi rõ kỳ này và kỳ cùng kỳ năm trước, ví dụ kỳ 01/01/2026 đến 30/09/2026 so với 01/01/2025 đến 30/09/2025.

ketoanx.com/analysis/ratios

Mười hai chỉ số, theo nhóm:

Mẫu số bằng 0 hoặc âm thì chỉ số hiện "không tính được", trang không chia cho 0. Số bình quân là trung bình của số dư ngày liền trước Từ ngày và số dư ngày Đến ngày. Vòng quay, ROA và ROE tính cho đúng khoảng ngày đang xem, chưa quy về năm: kỳ 9 tháng cho ROE thấp hơn kỳ 12 tháng cùng hiệu quả.

Ngưỡng mà trang dùng, ví dụ thanh toán hiện hành dưới 1 là "Cần xử lý", từ 1 đến dưới 1,5 là "Cần theo dõi", từ 1,5 là "Ổn", là ngưỡng tham khảo của KetoanX, không phải quy định pháp luật. Doanh nghiệp bán lẻ thu tiền mặt có thể khỏe với chỉ số hiện hành thấp hơn doanh nghiệp xây dựng.

Khi công ty theo Thông tư 133

Mẫu B01a-DNN xếp tài sản theo tính thanh khoản, không chia ngắn hạn, dài hạn. Trang vẫn tính các chỉ số thanh toán, vì nó tách ngắn hạn, dài hạn theo cách của mẫu Thông tư 200 từ số dư tài khoản và từ kỳ hạn bạn đã khai. Do đó kết quả chỉ đúng khi kỳ hạn các khoản vay, chi phí trả trước, công nợ đã khai; khoản chưa khai vẫn nằm ở ngắn hạn. Khi cần con số đối chiếu chính thức, lập báo cáo tình hình tài chính B01b-DNN, nơi tài sản ngắn hạn là mã 100 và nợ ngắn hạn là mã 410. Hai mẫu khác nhau thế nào ở bài báo cáo tài chính theo Thông tư 133. Mã số in trong công thức của trang chỉ là mã của mẫu Thông tư 200, nên với Thông tư 99 và các chế độ khác trang bỏ mã đi và chỉ in tên chỉ tiêu.

Khi công ty theo Thông tư 99

Thông tư 99 thay Thông tư 200 cho năm tài chính bắt đầu từ hoặc sau 01/01/2026; ai phải đổi, ai được chọn xem doanh nghiệp nào phải đổi sang Thông tư 99. Chỉ số không đổi tên, nhưng so với cùng kỳ năm 2025 cần nhớ số năm trước có thể chuyển từ chế độ cũ sang, như bài chuyển số dư sang Thông tư 99 mô tả.

Khi là hợp tác xã

Với chế độ hợp tác xã, trang gom doanh thu 511 và 512, giá vốn 611 và 612, chi phí quản lý 642, thu nhập khác 558, chi phí khác 658 và thuế TNDN 659 vào bộ mã số trên để ra doanh thu thuần, giá vốn, lợi nhuận. Hãy đối chiếu số này với báo cáo kết quả hoạt động của hợp tác xã trước khi dùng cho hồ sơ nào.

Khi tài khoản không được xem giá vốn

Ba chỉ số dùng giá vốn không hiện: vòng quay hàng tồn kho, số ngày tồn kho và biên lợi nhuận gộp. Cuối trang có thêm dòng giải thích. Chín chỉ số còn lại hiện bình thường.

Khi năm trước chưa có số liệu

Nếu cùng kỳ năm trước không có tổng tài sản đầu kỳ, tổng tài sản cuối kỳ lẫn doanh thu thì dòng tóm tắt thêm câu "Cùng kỳ năm trước chưa có số liệu nên không có cột so sánh." và hai cột so sánh để trống. Trường hợp thường gặp ở năm đầu dùng KetoanX. Số năm trước nhập tay ở thiết lập báo cáo tài chính không được trang này dùng cho cột so sánh, nó chỉ đọc từ sổ.

Khi xem một quý hoặc một tháng

Chọn Từ ngày và Đến ngày là đầu và cuối quý. Vòng quay, ROA và ROE chỉ là của quý ấy, không bằng một phần tư số của năm. Nên so quý này với cùng quý năm trước (trang đã làm sẵn) thay vì so với chỉ số cả năm.

Để kiểm lại, mở hai nút Bảng cân đối kế toán và Kết quả kinh doanh trên đầu trang và đối chiếu từng con số đưa vào công thức. Nếu hai báo cáo ấy sai thì chỉ số sai theo.

Chỉ số thanh toán thấp bất thường: thường do khoản vay dài hạn chưa khai kỳ hạn nên bị xếp cả vào nợ ngắn hạn. Khai ở thiết lập báo cáo tài chính.

Cột Cùng kỳ trước trống: xem mục năm trước chưa có số liệu ở trên.

Dòng "Không có chỉ số nào chạm ngưỡng cần theo dõi." nhưng bạn vẫn thấy khó khăn: ngưỡng chỉ dựa trên vài mức cố định và hai chỉ số vòng quay và biên lợi nhuận gộp (khi không âm) chỉ có nhãn "Tham khảo". Hãy so với cùng kỳ năm trước.

Số khác với bảng cân đối của tháng trước: ai đó đã ghi sổ hoặc sửa chứng từ vào kỳ cũ. Khóa sổ ở bài khóa sổ kế toán.