Báo cáo tình hình tài chính B01b-DNN: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/reports/fs-b01b?to=2026-12-31

Về pháp luật: Thông tư 133/2016/TT-BTC cho doanh nghiệp tự chọn B01a-DNN (xếp theo thanh khoản) hoặc B01b-DNN (tách ngắn hạn, dài hạn). Cả hai đều đúng, chọn một và giữ nhất quán giữa các năm. Cách chọn nằm ở bài báo cáo tài chính theo Thông tư 133. Thông tư 133 vẫn có hiệu lực tại ngày 16/10/2026, công ty nhỏ và vừa không bị bắt buộc sang Thông tư 99.

Nó là phiên bản thay thế của bảng cân đối kế toán (mẫu B01a-DNN). Cùng bộ với kết quả kinh doanh và thuyết minh báo cáo tài chính.

1. 1

   Công ty đặt chế độ Thông tư 133. Công ty chế độ khác vẫn mở được trang, nhưng khung xanh trên đầu nói rõ đây chỉ là bản trình bày tham khảo theo tài khoản cùng số hiệu, và không có nút xuất XML. Xem chuyển chế độ kế toán nếu chọn nhầm.

2. 2

   Số dư đầu kỳ đã nhập và cân, xem số dư đầu kỳ. Đây là nguyên nhân số một khiến bảng lệch.

3. 3

   Chứng từ của kỳ đã ghi sổ; chứng từ nháp không có trong bảng. Báo cáo cuối năm cần kết chuyển cuối kỳ, khấu hao và các bút toán cuối năm.

4. 4

   Dữ liệu kỳ hạn: khoản vay có khế ước, chi phí trả trước có thẻ phân bổ, công nợ có hạn thanh toán trên chứng từ. Khoản nào không có dữ liệu thì khai tỷ lệ dài hạn ở thiết lập báo cáo tài chính.

5. 5

   Quyền xem phân hệ báo cáo; xuất Excel cần thêm quyền xuất.

ketoanx.com/reports/fs-b01b

Hàng nút trên đầu: Mẫu B01a-DNN (quay về bảng cân đối xếp theo thanh khoản), Thiết lập kỳ hạn (mở trang thiết lập báo cáo tài chính), Xuất Excel và, chỉ với công ty Thông tư 133, Xuất XML (HTKK).

Thanh chọn bên dưới có Tại ngày (mặc định hôm nay), Đơn vị tính (đồng, nghìn đồng, triệu đồng) và nút Xem. Trang nhớ ngày và đơn vị lần xem gần nhất. Kết quả nằm trong khung mẫu có số mẫu B01b-DNN, thông tin công ty, dòng "Tại ngày ..." và dòng "(Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục)". Tài sản ở nửa trái, nợ và vốn ở nửa phải; màn hẹp thì xếp chồng.

ketoanx.com/reports/fs-b01b?to=2026-12-31

Chỉ tiêu có dấu (*) là khoản trừ nên hiện số âm. Khi một chỉ tiêu lấy từ nhiều tài khoản, tên tài khoản hiện dạng liên kết nhỏ cạnh tên chỉ tiêu. Tài sản là mã 300 và nguồn vốn là mã 600, khác B01a-DNN (200 và 500) và khác Thông tư 99 (280 và 440).

Cách tách kỳ hạn: khoản thu hồi hoặc thanh toán trong 12 tháng kể từ ngày báo cáo là ngắn hạn, còn lại là dài hạn. Vay theo khế ước tách theo lịch trả gốc, chi phí trả trước tách theo thẻ phân bổ, công nợ tách theo hạn thanh toán của chứng từ còn nợ, phần còn lại theo tỷ lệ bạn khai. Nhóm không có dữ liệu cũng chưa khai thì xếp ngắn hạn. Phải thu khác, phải trả khác, doanh thu chưa thực hiện và dự phòng phải thu khó đòi chỉ có phần dài hạn khi bạn khai tỷ lệ.

Khi nộp báo cáo năm cho cơ quan thuế

Báo cáo tài chính năm nộp chậm nhất 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính; năm 2026 trùng năm dương lịch thì hạn là 31/03/2027, xem hạn nộp báo cáo tài chính năm 2026. Hồ sơ gửi cơ quan thuế phải kèm bảng cân đối tài khoản F01-DNN. Với công ty Thông tư 133, bấm Xuất XML (HTKK) để lấy tệp bộ báo cáo của cả năm tài chính chứa ngày bạn chọn (không theo khoảng ngày đang xem), gồm B01b-DNN tại ngày cuối năm, B02-DNN, B03-DNN theo phương pháp trực tiếp và F01-DNN. Trang dặn mở thử tệp bằng HTKK và đối chiếu số liệu trước khi nộp, và phần thuyết minh nhập trên HTKK. KetoanX không nộp thay; bạn nộp trên cổng của cơ quan thuế. Bộ hồ sơ trọn gói nằm ở bộ hồ sơ báo cáo tài chính.

Khi bảng không cân

Khung đỏ ghi "Bảng chưa cân: tài sản lệch nguồn vốn ... đồng" và liệt kê tài khoản gây lệch, mỗi dòng dạng "TK ...: lý do (số dư ...)". Lý do hay gặp là tài khoản chưa vào chỉ tiêu nào, hoặc tài khoản chỉ có chỗ cho một chiều dư (1361, 1381 chỉ trình bày dư Nợ; 3361 chỉ trình bày dư Có) mà số dư lại ngược chiều. Sửa ở chứng từ hoặc số dư đầu kỳ, không sửa ở báo cáo. Có thể dùng kiểm tra sổ sách để tìm nguyên nhân.

Khi chưa có dữ liệu kỳ hạn

Dòng ghi chú cuối trang liệt kê nhóm "đang xếp vào ngắn hạn" và nhắc khai tỷ lệ ở trang thiết lập. Khai tỷ lệ dài hạn cho phần không có kỳ hạn rồi bấm Xem lại. Đừng nộp bảng khi ghi chú còn nêu nhóm có số lớn mà thực tế đáo hạn sau 12 tháng, vì ngắn hạn sẽ bị phóng to và khả năng thanh toán nhìn xấu đi.

Khi công ty có tiền gửi có kỳ hạn

Khoản tiền gửi có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng, còn gửi tại ngày báo cáo theo sổ tiền gửi, là tương đương tiền và nằm ở mã 110. Phần còn lại của tài khoản 128 nằm ở đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: mã 123 nếu đáo hạn trong 12 tháng, mã 253 nếu sau đó. Khoản gửi ghi thẳng vào 128 mà không có trong sổ tiền gửi thì không được tính là tương đương tiền, nên hãy khai đủ ở tiền gửi có kỳ hạn, cho vay.

Khi công ty không theo Thông tư 133

Công ty Thông tư 99, 200 hay hợp tác xã mở trang sẽ thấy khung xanh: mẫu B01b-DNN thuộc Thông tư 133/2016/TT-BTC, nên đây chỉ là bản trình bày tham khảo theo tài khoản cùng số hiệu. Đừng dùng bảng này để nộp. Dùng bảng cân đối kế toán của chế độ công ty đang chọn.

Khi chọn chuyển giữa B01a và B01b

Bấm Mẫu B01a-DNN. Cùng số dư, hai mẫu cho cùng tổng tài sản và tổng nguồn vốn, chỉ khác cách xếp và mã số. Đã chọn mẫu nào thì giữ nhất quán các năm để so sánh được.

Để kiểm lại, đối chiếu với cân đối phát sinh và với bảng cân đối kế toán mẫu B01a: tổng tài sản phải bằng nhau. Cách lập từng chỉ tiêu có ở bài cách lập báo cáo tình hình tài chính.

"Tài khoản chưa được ánh xạ vào chỉ tiêu nào của báo cáo tình hình tài chính": bạn tự thêm tài khoản có số dư mà mẫu không có chỗ. Đổi tài khoản cha hoặc hạch toán lại, xem hệ thống tài khoản.

"Tài khoản 1381 dư Có: mẫu chỉ trình bày phần dư Nợ (tài sản thiếu chờ xử lý)": tài khoản chỉ có chỗ cho một chiều đang có số dư ngược chiều. Hạch toán xử lý khoản chờ xử lý cho đúng chiều.

Cột Số đầu năm bằng 0 dù năm trước có hoạt động: sổ chưa có chứng từ năm trước. Nhập số dư đầu kỳ hoặc số năm trước nhập tay ở trang thiết lập báo cáo tài chính.

Khoản vay hoặc chi phí trả trước nằm hết ở ngắn hạn: khế ước chưa có lịch trả gốc, thẻ phân bổ chưa lập, hoặc chưa khai tỷ lệ. Xem dòng ghi chú cuối trang.