Báo cáo giữa niên độ trên KetoanX: chọn kỳ, in, xuất

Chức năng này dùng để làm gì

Trang cho bạn chọn năm tài chính, quý, phương pháp lưu chuyển tiền tệ, dạng đầy đủ hay tóm lược và đơn vị tính; xem ba báo cáo một lượt; lưu bản cố định; in; xuất Excel; và tải tệp XML theo cấu trúc HTKK cho công ty theo Thông tư 200 hoặc Thông tư 99. Mỗi báo cáo đặt cột quý và lũy kế cạnh số cùng kỳ năm trước.

Đầu trang báo cáo tài chính giữa niên độ, các nút Lưu báo cáo, Bản đã lưu, Xuất Excel và hai nút Tải XML được viền vàng — Báo cáo giữa niên độ (mẫu B01a, B02a, B03a) theo quý, lưu bản cố định, xuất Excel hoặc tải XML theo cấu trúc HTKK.

Báo cáo giữa niên độ nằm song song với báo cáo năm: bảng cân đối kế toán, kết quả kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho kỳ tự chọn. Trang giữa niên độ khác ở chỗ gắn theo quý của năm tài chính và dùng bộ mẫu riêng. Ai phải lập và hai dạng khác nhau thế nào nói ở bài báo cáo tài chính giữa niên độ.

Trước khi bắt đầu

Chứng từ đến hết quý đã ghi sổ và các bút toán cuối quý (khấu hao, phân bổ, dự phòng, thuế tạm tính) đã làm, xem thuế TNDN tạm tính.
Số dư đầu kỳ đã nhập, xem số dư đầu kỳ, để cột số đầu năm đúng.
Muốn cột cùng kỳ năm trước đủ, sổ có chứng từ của quý đó năm trước, hoặc số năm trước đã nhập ở thiết lập báo cáo tài chính.
Biết người nhận cần dạng nào: đầy đủ hay tóm lược, trực tiếp hay gián tiếp.
Quyền xem phân hệ báo cáo; quyền thêm cho Lưu báo cáo; quyền xuất cho Xuất Excel.

Mở màn hình

Vào menu Báo cáo, Báo cáo giữa niên độ. Tiêu đề trang là Báo cáo tài chính giữa niên độ.

Menu bên trái mở nhóm Báo cáo, mục Báo cáo giữa niên độ được viền vàng — Menu bên trái: Báo cáo, rồi Báo cáo giữa niên độ.

Hàng nút trên đầu trang: Lưu báo cáo (với quyền thêm), Bản đã lưu, Xuất Excel, và với công ty theo Thông tư 200 hoặc 99 nút tải XML: Tải XML (HTKK) (Thông tư 99 ghi thêm ", dạng đầy đủ"), riêng Thông tư 99 có thêm Tải XML (HTKK), dạng tóm lược.

Thanh chọn: Năm tài chính, Quý, Lưu chuyển tiền tệ, Dạng báo cáo, Đơn vị tính và nút Xem báo cáo. Mặc định là quý hiện tại, phương pháp trực tiếp, dạng đầy đủ, đơn vị đồng. Dòng chú thích dưới thanh chọn cho biết quý đó từ ngày nào đến ngày nào và năm tài chính từ ngày nào đến ngày nào. Trang không có ô lọc chi nhánh.

Các ô cần nhập

Trang chỉ có bộ lọc, ảnh hưởng đến báo cáo như sau.

Các ô Năm tài chính, Quý, Lưu chuyển tiền tệ, Dạng báo cáo, Đơn vị tính được viền vàng — Các ô lọc: năm tài chính, quý, phương pháp lưu chuyển tiền tệ, dạng đầy đủ hoặc tóm lược, đơn vị tính.

Ô	Ý nghĩa và cách nhập	Bắt buộc	Ví dụ
Năm tài chính	Năm mà năm tài chính bắt đầu (năm tài chính bắt đầu 01/4/2026 mang nhãn 2026)	Có	2026
Quý	Quý 1 đến Quý 4 của năm tài chính, tính từ tháng bắt đầu năm tài chính của công ty	Có	Quý 3
Lưu chuyển tiền tệ	Trực tiếp hoặc Gián tiếp	Có	Trực tiếp
Dạng báo cáo	Đầy đủ (B01a, B02a, B03a) hoặc Tóm lược (B01b, B02b, B03b)	Có	Đầy đủ
Đơn vị tính	đồng, nghìn đồng, triệu đồng	Có	triệu đồng

Đọc báo cáo

Trang hiện lần lượt ba báo cáo, mỗi báo cáo trong khung có số mẫu, tên công ty và chữ ký.

Đầu bảng giữa niên độ, các cột Số cuối quý và Số đầu năm được viền vàng — Bảng cân đối giữa niên độ so số cuối quý với số đầu năm; báo cáo kết quả kinh doanh có cột quý và lũy kế.

Báo cáo	Cột	Ý nghĩa
Tình hình tài chính (bảng cân đối) tại ngày cuối quý	Số cuối quý, Số đầu năm	Số tại ngày cuối quý và số cuối năm tài chính trước; luôn so với đầu năm, không so với cuối quý cùng kỳ năm trước
Kết quả kinh doanh, quý	Quý này năm nay, Quý này năm trước (tên cột ghi số quý), `Lũy kế từ đầu năm, năm nay`, `Lũy kế từ đầu năm, năm trước`	Quý này, cùng quý năm trước, và lũy kế từ đầu năm tài chính đến cuối quý của cả hai năm
Lưu chuyển tiền tệ lũy kế	Năm nay, Năm trước	Từ đầu năm tài chính đến cuối quý, so với cùng kỳ năm trước

Chỉ tiêu và cách lấy số giống báo cáo năm: xem các bài báo cáo kia. Khác biệt là kỳ: kết quả kinh doanh của quý tính riêng quý, lũy kế tính từ đầu năm tài chính. Dạng tóm lược chỉ giữ các chỉ tiêu tổng hợp (mục lớn và dòng tổng), cùng mã số với dạng đầy đủ.

Với công ty theo Thông tư 133 và hợp tác xã, Thông tư không có mẫu giữa niên độ riêng, nên trang trình bày theo cấu trúc mẫu năm để đối chiếu và dòng căn cứ nói rõ điều đó. Thông tư 99 và 200 dùng mẫu B01a-DN, B02a-DN, B03a-DN.

Làm từng bước: lập báo cáo quý 3 năm 2026

Ví dụ: Công ty TNHH Thương mại Minh Phát theo Thông tư 99, năm tài chính trùng năm dương lịch, ngân hàng đòi báo cáo quý 3 năm 2026 dạng đầy đủ. Doanh thu bán hàng quý 3 là 3.300 triệu đồng, lũy kế chín tháng 9.200 triệu; cùng kỳ năm trước 2.900 và 8.000. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế quý 3 là 380 triệu, lũy kế 1.050 triệu.

Năm tài chính 2026, Quý 3, lưu chuyển tiền tệ Trực tiếp, dạng Đầy đủ, đơn vị triệu đồng và dòng chú thích kỳ — Chọn năm 2026, Quý 3, Trực tiếp, Đầy đủ, triệu đồng: dòng chú thích dưới ghi quý 3 từ 01/07/2026 đến 30/09/2026.

Vào Báo cáo, Báo cáo giữa niên độ.
Nhập Năm tài chính 2026, chọn Quý là Quý 3, Lưu chuyển tiền tệ là Trực tiếp, Dạng báo cáo là Đầy đủ, Đơn vị tính là triệu đồng, bấm Xem báo cáo.
Kiểm tra dòng chú thích: quý 3 từ 01/07/2026 đến 30/09/2026, năm tài chính từ 01/01/2026 đến 31/12/2026.
Nếu có khung đỏ "Bảng chưa cân tại ngày cuối quý", xử lý theo mục lỗi bên dưới trước khi dùng số.
Ở báo cáo kết quả kinh doanh, dòng mã 01 hiện 3.300 ở cột quý năm nay, 2.900 ở quý năm trước, 9.200 và 8.000 ở hai cột lũy kế. Dòng mã 50 hiện 380 ở cột quý và 1.050 ở lũy kế năm nay.
Ở lưu chuyển tiền tệ, đọc lũy kế từ 01/01/2026 đến 30/09/2026. Mã 70 phải bằng tiền trên bảng cân đối cuối quý.
Bấm Lưu báo cáo để giữ bản theo quý 3 năm 2026 (tên bản lưu có ghi quý và năm). Bấm Xuất Excel hoặc in từng báo cáo; công ty cần nộp theo cấu trúc HTKK bấm nút tải XML tương ứng.

Về quy định: Thông tư 99 không bắt mọi doanh nghiệp lập báo cáo quý. Công ty phải lập khi pháp luật liên quan đòi (tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn theo pháp luật chứng khoán) hoặc khi chủ sở hữu, công ty mẹ, ngân hàng yêu cầu, và được chọn dạng đầy đủ hoặc tóm lược nếu người yêu cầu không quy định. Công ty theo Thông tư 133 không có mẫu giữa niên độ riêng. Hạn công bố, đối tượng bắt buộc nói ở bài báo cáo tài chính giữa niên độ, còn hạn nộp báo cáo năm ở bài hạn nộp báo cáo tài chính năm 2026.

Các trường hợp khác

Bốn tình huống thường gặp.

Chọn Quý 2 cho báo cáo bán niên, dòng chú thích kỳ được viền vàng — Báo cáo bán niên: chọn Quý 2, lưu chuyển tiền tệ và cột lũy kế tính từ đầu năm đến hết quý 2.

Khi cần báo cáo bán niên (sáu tháng)

Chọn Quý 2. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và cột lũy kế đã tính từ đầu năm đến cuối quý 2, tức sáu tháng đầu năm. Bảng cân đối tại cuối quý 2.

Khi chọn dạng tóm lược

Chọn Tóm lược. Mỗi báo cáo giữ các chỉ tiêu tổng hợp. Lưu ý phần mềm chọn chỉ tiêu theo nguyên tắc chỉ tiêu tổng hợp của mẫu đầy đủ, chưa đối chiếu danh mục chính thức của mẫu B01b, B02b, B03b. Theo bài kiến thức, mẫu B02b chỉ có bốn dòng (mã 01, 31, 50, 60) và B03b có thêm mã 62, nên bản tóm lược của KetoanX có thể dài hơn hoặc khác mẫu chính thức. Nếu người nhận đòi đúng mẫu B02b, hãy đối chiếu và chỉnh tay trên bản in hoặc Excel.

Khi công ty theo Thông tư 133 hoặc là hợp tác xã

Báo cáo trình bày theo cấu trúc mẫu năm để đối chiếu, vì không có mẫu giữa niên độ riêng. Không có nút tải XML. Xem báo cáo tài chính theo Thông tư 133.

Khi cần thuyết minh giữa niên độ

Trang này không dựng thuyết minh. Bản thuyết minh giữa niên độ lấy ở thuyết minh báo cáo tài chính với kỳ là từ đầu năm tài chính đến cuối quý. Đó là bản đầy đủ của KetoanX, không phải bản chọn lọc B09a-DN; lược bớt khi nộp.

Số liệu lấy từ đâu

Trang không ghi bút toán. Bảng cân đối đọc số dư sổ cái đến hết ngày cuối quý và số đầu năm. Kết quả kinh doanh tính từ chứng từ đã ghi sổ trong quý, cùng quý năm trước và lũy kế, không tính chứng từ kết chuyển. Lưu chuyển tiền tệ tính từ đầu năm tài chính đến cuối quý. Cột năm trước lấy từ sổ nếu có, nếu không thì dùng số nhập tay ở thiết lập; dòng chú thích cuối trang nói rõ nguồn.

Để kiểm lại, kết quả kinh doanh lũy kế đến cuối quý 4 phải bằng báo cáo kết quả của cả năm, và lợi nhuận lũy kế đến cuối quý khớp mã 420b của bảng cân đối. Trang không lọc chi nhánh; muốn số của chi nhánh xem các báo cáo riêng, hoặc BCTC tổng hợp các chi nhánh.

Lỗi hay gặp và cách xử lý

"Bảng chưa cân tại ngày cuối quý: tài sản lệch nguồn vốn ... đồng. Xem trang Bảng cân đối kế toán để biết tài khoản gây lệch.": thường do số dư đầu kỳ chưa cân hoặc tài khoản chưa ánh xạ vào chỉ tiêu. Xem bài bảng cân đối kế toán.

"Tiền cuối kỳ trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ lệch số dư sổ cái ... đồng.": xem mục lỗi của bài lưu chuyển tiền tệ.

Cột năm trước bằng 0: sổ chưa có chứng từ của kỳ so sánh và chưa nhập số năm trước. Nhập ở thiết lập báo cáo tài chính.

Quý chọn ra khác với quý tôi nghĩ: năm tài chính của công ty không bắt đầu tháng 1. Quý 1 là ba tháng đầu của năm tài chính, kiểm tra dòng chú thích dưới thanh chọn.

Số liệu đổi so với lần trước: có chứng từ ghi sổ hoặc sửa trong kỳ. Khóa sổ, xem khóa sổ kế toán.

Hỏi đáp

Những câu người mới hay hỏi.

Công ty tôi có bắt buộc lập báo cáo quý không?

Theo Thông tư 99, không bắt buộc mọi doanh nghiệp. Bắt buộc với nhóm theo pháp luật chứng khoán; còn lại lập khi chủ sở hữu, công ty mẹ, ngân hàng yêu cầu. Xem báo cáo tài chính giữa niên độ.

Báo cáo quý IV có thay báo cáo năm không?

Không. Báo cáo quý IV vẫn là báo cáo giữa niên độ, tách khỏi báo cáo năm.

Vì sao bảng cân đối so với số đầu năm chứ không so với cuối quý năm trước?

Đó là quy định của mẫu giữa niên độ: tình hình tài chính luôn so số cuối quý với số đầu năm.

Nộp trực tiếp từ KetoanX được không?

Không. KetoanX tạo số liệu, tệp Excel và tệp XML theo cấu trúc HTKK, việc nộp làm trên cổng của cơ quan thuế.

Hướng dẫn khác trong nhóm Báo cáo

Dùng thử trên sổ của chính bạn

Đăng ký mất vài phút, không cần thẻ thanh toán. Mọi chức năng đều miễn phí.

Dùng miễn phí Tất cả hướng dẫn