01
Chức năng này dùng để làm gì
Bạn chọn khoảng ngày (mặc định từ 01/01 đến hôm nay, tức lũy kế cả năm). Màn lấy doanh thu và chi phí từ báo cáo kết quả kinh doanh, cộng trừ các điều chỉnh bạn nhập, trừ lỗ được chuyển, nhân thuế suất, rồi cho số thuế tạm tính. Nếu đủ điều kiện, màn tự trừ phần được miễn theo doanh thu. Phần giảm 30% của năm 2026, 2027 chỉ được xét khi bạn nhập doanh thu năm ước tính cả năm, hoặc khi khoảng ngày phủ trọn năm. Bạn có thể ghi số thuế đó vào sổ bằng một bút toán.
Đây không phải tờ khai. Thuế TNDN tạm nộp theo quý không phải nộp tờ khai, chỉ nộp tiền; tờ quyết toán 03/TNDN lập một lần cho cả năm ở tờ khai thuế. Sau khi hạch toán, nộp tiền ở nộp thuế. Cách tạm nộp và mốc 80% xem bài tạm nộp thuế TNDN theo quý.
02
Trước khi bắt đầu
Chứng từ của kỳ đã ghi sổ. Màn đọc doanh thu, chi phí từ sổ, không tính chứng từ kết chuyển cuối năm.
Biết doanh thu năm trước để chọn thuế suất, và ước doanh thu năm nay nếu nghĩ đến giảm 30%. Công ty mới thành lập dùng doanh thu dự kiến của năm đầu.
Có danh sách chi phí không được trừ khi tính thuế (nhập vào Điều chỉnh tăng) và thu nhập miễn thuế (nhập vào Điều chỉnh giảm), xem chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Quyền thêm ở phân hệ thuế nếu muốn hạch toán. Chỉ xem số thì không cần.
Hệ thống tài khoản có chi phí thuế TNDN hiện hành (8211 hoặc 821) và 3334.
03
Mở màn hình
Vào menu Thuế, cuối kỳ, Thuế TNDN tạm tính. Tiêu đề trang là Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính. Đoạn mô tả nhắc rằng tờ quyết toán 03/TNDN lập ở mục Tờ khai thuế. Bên dưới là khung nhập các ô và nút Tính, rồi bảng kết quả, các dòng căn cứ và, nếu có thuế, khung hạch toán.
04
Các ô cần nhập
Bấm Tính để tính lại sau khi đổi ô nào.
| Ô | Ý nghĩa và cách nhập | Bắt buộc | Ví dụ |
|---|---|---|---|
| Từ ngày, Đến ngày | Khoảng ngày lấy số liệu. Tạm nộp luôn tính lũy kế từ 01/01 | Có | 01/01/2026 đến 30/09/2026 |
| Thuế suất | 20%, 17% hoặc 15%. Mặc định theo doanh thu năm trước | Có | 17% |
| Miễn thuế theo doanh thu | Áp dụng nếu đủ điều kiện, hoặc Không áp dụng | Có | Áp dụng nếu đủ điều kiện |
| Tổng doanh thu năm trước (nhãn ghi năm cụ thể) | Để trống thì lấy từ sổ. Nhập tay nếu sổ năm trước chưa đủ | Không | 12.000.000.000 |
| Số tháng hoạt động năm trước | Dưới 12 thì quy đổi doanh thu ra 12 tháng. Mặc định 12 | Có | 12 |
| Công ty con, liên kết | Chọn có bên liên kết không đủ điều kiện thì chịu 20%, không được miễn | Có | Không |
| Doanh thu năm nay (nhãn ghi năm cụ thể) | Chỉ hiện với năm 2026, 2027. Doanh thu ước tính cả năm. Để trống thì chưa xét giảm 30%, trừ khi khoảng ngày phủ trọn năm | Không | 12.000.000.000 |
| Giảm 30% theo Nghị quyết 43/2026 | Áp dụng nếu doanh thu năm không quá 10 tỷ, hoặc Không áp dụng | Có | Không áp dụng |
| Điều chỉnh tăng | Chi phí không được trừ và khoản cộng thêm vào thu nhập tính thuế | Không | 60.000.000 |
| Điều chỉnh giảm | Thu nhập được miễn thuế và khoản trừ bớt | Không | 0 |
| Lỗ được chuyển | Lỗ các năm trước được trừ, tối đa bằng thu nhập còn lại | Không | 0 |
Hai ô về năm trước có nhãn ghi năm cụ thể, ví dụ năm 2025; ô doanh thu còn ghi kèm số đang có trên sổ.
05
Đọc báo cáo
Bảng kết quả có các dòng sau.
| Dòng | Ý nghĩa | Lấy số từ đâu |
|---|---|---|
| Doanh thu (bán hàng, tài chính, thu nhập khác) | Tổng doanh thu của khoảng ngày | Kết quả kinh doanh |
| Chi phí (giá vốn, tài chính, bán hàng, quản lý, khác) | Tổng chi phí, chưa gồm chi phí thuế TNDN | Kết quả kinh doanh |
| Lợi nhuận kế toán trước thuế | Doanh thu trừ chi phí | Tự tính |
| Cộng: chi phí không được trừ và các khoản điều chỉnh tăng | Ô Điều chỉnh tăng | Bạn nhập |
| Trừ: thu nhập được miễn thuế và các khoản điều chỉnh giảm | Ô Điều chỉnh giảm | Bạn nhập |
| Trừ: lỗ các năm trước được chuyển | Phần lỗ thực sự trừ được | Từ ô Lỗ được chuyển |
| Thu nhập tính thuế | Không âm | Tự tính |
| Thuế TNDN phải nộp tạm tính | Thu nhập tính thuế nhân thuế suất; bằng 0 nếu được miễn | Tự tính |
| Giảm 30% thuế TNDN (Nghị quyết 43/2026/QH16) và Thuế TNDN tạm tính sau giảm | Chỉ hiện khi áp dụng | Tự tính |
Dưới bảng là dòng nêu thuế suất gợi ý, doanh thu năm trước quy đổi 12 tháng và lý do. Nếu hai cách hiểu về doanh thu năm trước (chưa trừ hoặc đã trừ các khoản giảm trừ) cho hai mức thuế suất khác nhau, trang cảnh báo màu vàng khuyên hỏi cơ quan thuế quản lý trước khi chọn.
06
Làm từng bước: tạm nộp thuế TNDN quý 3 năm 2026
Ví dụ công ty có doanh thu 2025 là 12 tỷ đồng nên năm 2026 chịu 17%. Mỗi quý 2026 doanh thu 3 tỷ, chi phí 2,6 tỷ, điều chỉnh tăng 20 triệu (chi phí không được trừ), tức mỗi quý thu nhập tính thuế 420 triệu đồng. Quý 1 và quý 2 đã hạch toán 71.400.000 đồng mỗi quý, tổng 142.800.000 đồng. Hạn tạm nộp quý 3/2026 là 02/11/2026.
Vào Thuế, cuối kỳ, Thuế TNDN tạm tính.
Từ ngày 01/01/2026, Đến ngày 30/09/2026. Số kỳ tính lũy kế: doanh thu 9.000.000.000 và chi phí 7.800.000.000.
Ô Điều chỉnh tăng nhập 60.000.000. Lợi nhuận trước thuế là 1.200.000.000, thu nhập tính thuế 1.260.000.000.
Thuế suất giữ 17% (tổng doanh thu năm trước 12 tỷ, trên 3 tỷ đến 50 tỷ).
Ô doanh thu năm 2026: để trống thì trang chưa áp giảm 30%, vì 9 tỷ của chín tháng chưa phải doanh thu cả năm, và dòng căn cứ nhắc nhập doanh thu năm để xét. Công ty dự kiến cả năm 12 tỷ, vượt 10 tỷ, nên nhập 12.000.000.000: trang xác nhận không được giảm.
Bấm Tính. Dòng thuế TNDN phải nộp tạm tính hiện 214.200.000 đồng (1.260.000.000 nhân 17%).
Số tạm nộp riêng quý 3 là 214.200.000 trừ 142.800.000 đã hạch toán, bằng 71.400.000 đồng. Cuộn xuống khung Hạch toán thuế TNDN tạm tính: dòng nhắc cho biết đã hạch toán 142.800.000 đồng trong khoảng ngày, và ô Số thuế tạm tính đã điền sẵn 71.400.000. Ô Ngày hạch toán để 30/09/2026, ô Ghi chú (ví dụ quý 1/2026) nhập quý 3/2026.
Bấm Hạch toán, xác nhận Lập chứng từ ghi nhận thuế TNDN tạm tính. Trang báo đã hạch toán và số chứng từ.
Sang Nộp thuế để lập chứng từ nộp tiền trước ngày 02/11/2026.
07
Các trường hợp khác
Các tình huống dưới đây hay gặp khi tính thuế TNDN tạm nộp.
Khi doanh thu năm trước từ 1 tỷ đồng trở xuống
Từ kỳ tính thuế 2026, doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 1 tỷ đồng trở xuống được miễn thuế TNDN (Nghị định 141/2026/NĐ-CP). Khi đó dòng thuế ghi số 0 kèm lý do được miễn và khung hạch toán không hiện. Nếu bạn là công ty con hoặc có bên liên kết không đủ điều kiện, chọn ô Công ty con, liên kết là có bên liên kết không đủ điều kiện để trở về 20%. Công ty mới thành lập dự kiến doanh thu năm đầu không quá 1 tỷ đồng thì không phải tạm nộp. Xem thuế suất thuế TNDN 2026.
Khi năm trước hoạt động dưới 12 tháng
Nhập số tháng hoạt động vào ô số tháng hoạt động của năm trước. Màn quy đổi doanh thu: doanh thu chia số tháng nhân 12. Ví dụ doanh thu 900 triệu đồng trong 4 tháng thành 2,7 tỷ đồng nên chịu 15%.
Khi doanh thu năm nay không quá 10 tỷ đồng
Năm 2026 và 2027, doanh nghiệp có doanh thu của chính năm đó không quá 10 tỷ đồng được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp (Nghị quyết 43/2026/QH16, hiệu lực từ 24/8/2026). Ngưỡng xét theo doanh thu năm nay, khác với thuế suất xét theo năm trước. Ô Giảm 30% theo Nghị quyết 43/2026 mặc định là áp dụng nếu doanh thu năm không quá 10 tỷ, nhưng trang chỉ xét khi có doanh thu năm: số bạn nhập vào ô doanh thu năm nay, hoặc doanh thu trên sổ khi khoảng ngày phủ trọn năm. Doanh thu vài tháng đầu năm không được dùng thay doanh thu năm; riêng khi doanh thu từ đầu năm trên sổ đã vượt 10 tỷ thì trang báo không được giảm ngay. Giữa năm hãy nhập ước tính cả năm vào ô doanh thu năm nay. Bài giảm 30% thuế TNDN 2026 giải thích cách tính doanh thu và các trường hợp không được giảm.
Khi công ty có lỗ năm trước
Nhập tổng lỗ được chuyển vào Lỗ được chuyển. Màn trừ tối đa bằng thu nhập còn lại, phần dư không chuyển sang đâu. Thời hạn chuyển lỗ xem chuyển lỗ thuế TNDN. Danh sách lỗ theo năm nhập ở tờ quyết toán 03/TNDN.
Khi có khoản chi từ 5 triệu đồng trả tiền mặt
Khoản chi từ 5 triệu đồng không thanh toán không dùng tiền mặt thì không được tính vào chi phí được trừ. Màn không tự phát hiện khoản này. Hãy cộng phần chi phí đó vào Điều chỉnh tăng. Xem thanh toán không dùng tiền mặt.
08
Phần mềm tự ghi gì
Chỉ nút Hạch toán ghi sổ. Nó lập một chứng từ nghiệp vụ khác với diễn giải Thuế TNDN tạm tính kèm ghi chú: Nợ 8211 (hoặc 821 nếu hệ thống tài khoản chỉ có tài khoản này), Có 3334, với ví dụ trên 71.400.000 đồng. Chứng từ mang ngày bạn chọn ở Ngày hạch toán. Cuối năm, tờ quyết toán 03/TNDN đã chốt cho phép lập chứng từ điều chỉnh chênh lệch giữa thuế quyết toán và số đã trích, xem tờ khai thuế.
Số tạm tính trên bảng là lũy kế cả khoảng ngày, còn ô Số thuế tạm tính mặc định là phần còn lại sau khi trừ số đã hạch toán Nợ 8211 (hoặc 821), Có 3334 trong khoảng ngày đó, kèm dòng nhắc số đã hạch toán. Đã hạch toán đủ hoặc vượt thì trang báo không còn phần phải hạch toán thêm và không hiện ô hạch toán. Hạch toán bằng chứng từ ngoài khoảng ngày đang xem thì không được trừ, nên vẫn kiểm lại trước khi bấm. Để kiểm lại, xem sổ cái tài khoản 8211 và 3334, hoặc kết quả kinh doanh. Cách định khoản đầy đủ ở bài hạch toán thuế TNDN.
09
Lỗi hay gặp và cách xử lý
Số thuế phải lớn hơn 0: ô Số thuế tạm tính bằng 0 hoặc để trống. Khi được miễn hoặc lỗ thì không có gì để hạch toán.
Câu báo hệ thống tài khoản thiếu tài khoản chi phí thuế TNDN hiện hành (8211 hoặc 821) hoặc 3334: thêm tài khoản ở hệ thống tài khoản.
Câu báo Sổ đã khóa đến ngày kèm một ngày: Ngày hạch toán nằm trong kỳ đã khóa. Chọn ngày sau ngày khóa, xem khóa sổ kế toán.
Thuế tạm tính nhìn quá thấp: kiểm xem giảm 30% có đang được áp vì doanh thu năm bạn nhập thấp hơn thực tế, và xem ô miễn thuế. Chọn Không áp dụng ở hai ô đó để so.
Doanh thu năm trước bằng 0: sổ chưa có số năm trước. Nhập tay vào ô tổng doanh thu năm trước, nếu không trang tạm dùng 20%.
10
Hỏi đáp
Những câu người mới hay hỏi nhất về màn này.
Tạm nộp mỗi quý tối thiểu bao nhiêu?
Luật không đặt mức cho từng quý, mà đặt tổng bốn quý không được thấp hơn 80% thuế quyết toán năm. Thiếu thì tính tiền chậm nộp 0,03% mỗi ngày trên phần thiếu, xem tính tiền chậm nộp thuế 2026. Màn này không kiểm mốc 80%; kiểm trên tờ quyết toán 03/TNDN.
Hạn tạm nộp các quý năm 2026 là ngày nào?
Quý 1 là 04/05/2026, quý 2 là 31/07/2026, quý 3 là 02/11/2026, quý 4 là 01/02/2027. Một số ngành và doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ được gia hạn quý 2 và quý 3 trong năm 2026. Lịch của công ty xem ở hạn nộp thuế, bảo hiểm.
Số tạm tính có thay tờ quyết toán không?
Không. Tờ quyết toán 03/TNDN lập từ sổ cả năm với đủ phụ lục, ưu đãi và lỗ chuyển.
Vì sao chi phí thuế TNDN của sổ không tính vào chi phí ở màn này?
Vì thuế TNDN không phải chi phí được trừ khi tính chính nó. Màn chỉ lấy giá vốn, chi phí tài chính, bán hàng, quản lý và khác.
Hướng dẫn khác trong nhóm Thuế, cuối kỳ
- Tờ khai thuế
- Thuế GTGT
- Đối chiếu thuế GTGT sổ và tờ khai
- Kiểm tra dữ liệu thuế trước khi lập tờ khai
- Điều chỉnh thuế GTGT
- Biểu thuế tài nguyên, TTĐB
- Thuế TNCN khấu trừ
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN
- Nộp thuế
- Đại lý thuế, gia hạn nộp thuế
- Hạn nộp thuế, bảo hiểm
- Cuối kỳ
- Trích lập, hoàn nhập dự phòng
- Kết chuyển cuối năm
Dùng thử trên sổ của chính bạn
Đăng ký mất vài phút, không cần thẻ thanh toán. Mọi chức năng đều miễn phí.