Tờ khai thuế: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/tax/returns

Màn này không nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Bạn nhập số vào HTKK hoặc tải tệp XML (khi có) rồi nộp qua cổng thuế. Trước màn này là thuế GTGT và kiểm tra dữ liệu thuế; sau màn này là đối chiếu sổ và tờ khai và nộp thuế. Cách khai chung xem bài tờ khai 01/GTGT theo Thông tư 89 và lịch nộp tờ khai thuế 2026.

ketoanx.com/tax/returns

1. 1

   Điền thông tin người nộp thuế và người ký ở thông tin thuế, người ký: mã số thuế, địa chỉ, cơ quan thuế, tên người ký. Thiếu thì tờ khai hiện dòng cảnh báo nêu các mục còn thiếu.

2. 2

   Chứng từ của kỳ đã ghi sổ. Chứng từ lưu nháp không lên tờ khai. Soát bằng kiểm tra dữ liệu thuế.

3. 3

   Phương pháp tính thuế GTGT đã khai đúng (khấu trừ hay trực tiếp). Kỳ tính khấu trừ chỉ lập được 01/GTGT, kỳ tính trực tiếp chỉ lập được 04/GTGT.

4. 4

   Với 01/GTGT: đã chạy khấu trừ kỳ trước hoặc đã lập tờ khai kỳ trước, vì [22] lấy từ [43] của tờ kỳ trước, nếu chưa có tờ thì lấy từ số dư sổ cái.

5. 5

   Quyền phân hệ thuế: thêm để lập tờ khai, sửa để sửa số và chốt, xóa để xóa tờ đang lập.

ketoanx.com/tax/returns

Phía dưới có hai khung. Khung Lập tờ khai mới để chọn loại và kỳ, hiện khi bạn có quyền thêm. Khung Tờ khai đã lập là danh sách, mới nhất ở trên, với các cột Tờ khai, Kỳ, Lần, Trạng thái, Số liệu chính và Ngày lập. Cột Lần ghi Lần đầu hoặc Bổ sung lần mấy; cột Trạng thái ghi Đang lập hoặc Đã chốt; cột Số liệu chính cho con số nổi bật như số phải nộp hoặc số chuyển kỳ sau, đọc từ số đã lưu. Danh sách trống thì hiện Chưa có tờ khai nào.

ketoanx.com/tax/returns

Các loại tờ khai và kỳ:

Ô Kỳ kê khai theo mặc định theo kỳ khai đã lưu của công ty bằng nút Lưu kỳ khai theo quý (hoặc theo tháng) cho công ty ở hạn nộp thuế, bảo hiểm; chưa lưu thì theo kỳ của tờ khai GTGT lập gần nhất, chưa có tờ nào thì Quý. Công ty khai tháng nên lưu kỳ khai một lần để mọi màn thuế cùng theo tháng.

ketoanx.com/tax/returns

Khi công ty khai thuế theo tháng hay theo quý

Theo Điều 19 Thông tư 89/2026/TT-BTC (hiệu lực 01/07/2026), kỳ khai GTGT mặc định là tháng. Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống thì được chọn quý; công ty mới thành lập được chọn quý ngay. Đã chọn thì giữ ổn định trọn năm dương lịch; đổi từ tháng sang quý bằng văn bản 01/ĐK-TĐKTT gửi cơ quan thuế chậm nhất ngày 31/01 của năm đổi. Hạn nộp tờ khai tháng là ngày 20 tháng sau, hạn tờ quý là ngày cuối của tháng đầu quý sau; rơi vào ngày nghỉ thì lùi sang ngày làm việc kế tiếp. Xem khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý.

KetoanX không kiểm ngưỡng 50 tỷ đồng và không hỏi bạn đã đăng ký khai quý chưa. Việc xác định mình thuộc diện tháng hay quý là của bạn. Thuế TNCN từ tiền lương thì từ kỳ tháng 04/2026 khai theo quý với mọi công ty.

Khi kỳ từ tháng 7/2026 trở đi

01/GTGT và 04/GTGT của kỳ bắt đầu từ 01/07/2026 theo mẫu Thông tư 89/2026/TT-BTC: có thêm [32b] (giá trị không tính vào giá tính thuế, trừ khỏi [27]) và [34a] (doanh thu không thuộc phạm vi điều chỉnh của thuế GTGT, cộng vào [34]); với 04/GTGT có thêm [21a], [21b], [30a]. Kỳ trước đó, kể cả tờ bổ sung nộp muộn, dùng mẫu Thông tư 80/2021/TT-BTC. KetoanX nói thẳng ở đầu tờ khai rằng chưa xuất được tệp XML cho mẫu mới vì cơ quan thuế chưa công bố cấu trúc tệp; bạn nhập từ bảng này (01/GTGT) hoặc từ Tải Excel (04/GTGT) vào HTKK bản mới rồi đối chiếu từng chỉ tiêu. Khi tờ khai còn hàng ghi thuế suất 8% mà kỳ sau 31/12/2026, hiện cảnh báo vì mức giảm xuống 8% chỉ áp dụng đến hết 31/12/2026 trừ khi có văn bản gia hạn, xem giảm thuế GTGT 8 phần trăm 2026.

Khi mua hàng trả tiền mặt từ 5 triệu đồng

Hàng hóa, dịch vụ mua từ 5 triệu đồng (đã gồm thuế, cộng các lần mua cùng người bán trong ngày) trả bằng tiền mặt thì thuế đầu vào không được khấu trừ (Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 Điều 14; Nghị định 181/2025/NĐ-CP Điều 26). Mua chịu rồi trả tiền mặt thì số thuế ghi vào [37] của kỳ trả. Ngưỡng xét theo giá trị hóa đơn, nên một hóa đơn trả tiền mặt bằng nhiều chứng từ nhỏ cũng được cộng lại. Tờ khai tự trừ các khoản này khỏi [25] và liệt kê ở khung tiền mặt, mỗi dòng có ô Bỏ khấu trừ. Bỏ tích khoản nào thì khoản đó được khấu trừ lại. Khoản đã có chứng từ thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ cùng số thuế trong kỳ (lập ở điều chỉnh thuế GTGT) thì [25] đã giảm qua chứng từ đó, nên mặc định không tích và dòng ghi đã ghi giảm [25] ở chứng từ nào; tích lại thì dòng đổi thành cảnh báo trừ hai lần. Sổ kế toán không đổi theo: thuế vẫn nằm ở Nợ 133. Xem điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

Khi có thuế đầu vào dùng chung cho hàng chịu thuế và không chịu thuế

Khi [26] lớn hơn 0, tờ khai hiện khung Thuế đầu vào dùng chung cho hàng chịu thuế và không chịu thuế. Nhập vào ô Thuế đầu vào dùng chung trong kỳ để thấy tỷ lệ được khấu trừ, số được và không được khấu trừ, rồi bấm nút giảm [25] nếu đồng ý. Để sổ khớp, lập chứng từ ở điều chỉnh thuế GTGT.

Khi sửa tay, lấy lại số liệu hoặc xóa

Tờ chưa chốt: bấm Lấy lại số liệu từ sổ sách để lập lại từ sổ (các số đã sửa tay sẽ mất), hoặc Xóa để bỏ tờ. Tờ đã chốt không tính lại và không xóa được. Tờ lập từ bảng dòng nhập tay (tiêu thụ đặc biệt, tài nguyên, bảo vệ môi trường, nhà thầu, 05/GTGT) không có số sổ để lấy lại.

Khi phải khai bổ sung

Chốt tờ gần nhất của kỳ rồi bấm Lập tờ khai bổ sung, xác nhận. Phần mềm lập tờ mới từ sổ hiện tại, so với tờ liền trước, và hiện bảng chênh lệch (nội dung bản giải trình 01/KHBS) cùng tiền chậm nộp 0,03% mỗi ngày trên phần thuế tăng thêm. Chỉ tiêu [43] đổi thì số chênh khai vào [37] hoặc [38] của kỳ hiện tại, không sửa kỳ cũ. Khai bổ sung được trong 5 năm kể từ hạn nộp hồ sơ của kỳ sai (hồ sơ nộp từ 01/07/2026). Hồ sơ gồm 01/KHBS và 01-1/KHBS với GTGT; lập hai mẫu này trong HTKK vì tệp XML của KetoanX chưa có. Xem khai bổ sung tờ khai thuế GTGT và cách tính tiền chậm nộp thuế 2026.

Khi công ty tính thuế trực tiếp trên doanh thu

Chọn Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT). Phần A xếp doanh thu theo bốn nhóm ngành nghề với tỷ lệ 1%, 5%, 3%, 2%, trừ phần được giảm 20% mức tỷ lệ nếu có (phụ lục giảm thuế hiện bên dưới). Cuối tờ có khung Bút toán thuế GTGT phải nộp cuối kỳ với nút Hạch toán thuế phải nộp: ghi Nợ tài khoản doanh thu, Có 33311 theo số thuế đã lưu trên tờ khai, kể cả số sửa tay, ngày cuối kỳ. Xem phương pháp trực tiếp thuế GTGT.

Khi lập tờ khai thuế TNCN, TNDN và các loại thuế khác

Tờ 05/KK-TNCN lấy người lao động từ bảng lương và hiện bảng Người lao động được trả thu nhập trong kỳ; từ kỳ tháng 04/2026 chỉ lập được kỳ quý. Với kỳ từ tháng 7/2026, KetoanX giữ chỉ tiêu theo mẫu Thông tư 80 vì chưa xác minh được chỉ tiêu mới của mẫu Thông tư 89, nên hãy đối chiếu với HTKK bản mới; xem thuế TNCN khấu trừ. Tờ 05/QTT-TNCN có bảng kê 05-1, 05-2, 05-3, danh sách cá nhân ủy quyền quyết toán và, sau khi chốt, khung lập chứng từ điều chỉnh sau quyết toán thay.

Tờ 03/TNDN có các mục A đến I, phụ lục 03-1A và 03-2A, khung Miễn, giảm, ưu đãi thuế với ô Diện ưu đãi, nút điền [C15] cho giảm 30% (số điền ra là gợi ý, bạn tự bấm) và, sau khi chốt, khung lập chứng từ điều chỉnh chi phí thuế TNDN. Xem thuế TNDN tạm tính, quyết toán thuế TNDN 03/TNDN và thuế suất thuế TNDN 2026.

Các tờ tiêu thụ đặc biệt, tài nguyên, bảo vệ môi trường, nhà thầu nước ngoài và 05/GTGT là bảng dòng nhập tay; với hai loại đầu có thể lấy thuế suất ở biểu thuế tài nguyên, TTĐB. Tờ 02/GTGT (dự án đầu tư, mỗi dự án một tờ riêng) và 03/GTGT (vàng, bạc, đá quý) chỉ dành cho người nộp thuế đúng diện.

Khấu trừ thuế GTGT cuối kỳ làm ở thuế GTGT. Để kiểm tờ khai với sổ, dùng đối chiếu sổ và tờ khai. Cách hạch toán thuế GTGT xem bài hạch toán thuế GTGT.

Tờ khai gần nhất của kỳ này chưa chốt; chốt trước khi lập tờ khai bổ sung.: tờ gần nhất còn Đang lập. Chốt trước.

Tờ khai đã chốt, không sửa được. Lập tờ khai bổ sung nếu cần điều chỉnh.: bạn sửa tờ đã chốt. Lập tờ bổ sung.

Câu báo kỳ công ty tính thuế GTGT theo phương pháp khác và yêu cầu lập 01/GTGT hoặc 04/GTGT: bạn chọn nhầm loại cho phương pháp của kỳ đó. Đổi phương pháp hoặc ngày áp dụng ở thông tin thuế nếu cấu hình sai.

Câu báo từ kỳ tháng 04/2026 thuế TNCN từ tiền lương khai theo quý: lập 05/KK kỳ quý thay cho kỳ tháng.

Chỉ tiêu [40b] không được lớn hơn [40a] và Chỉ tiêu [42] (đề nghị hoàn) không được lớn hơn [41]: số bạn sửa tay vượt giới hạn. Sửa lại cho khớp.

Câu báo hết thời hạn khai bổ sung 5 năm: kỳ đã quá hạn. Không khai bổ sung mà nộp hồ sơ giải trình theo hướng dẫn của cơ quan thuế.