Kiểm tra dữ liệu thuế trước khi lập tờ khai: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/tax/check

Màn nằm trước tờ khai thuế và đối chiếu sổ và tờ khai. Lý do cần kiểm: thuế đầu vào chỉ được khấu trừ khi hóa đơn hợp pháp, đủ thông tin và đủ điều kiện thanh toán, xem điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào và kiểm tra, tra cứu hóa đơn đầu vào.

1. 1

   Chứng từ mua, bán của kỳ đã ghi sổ. Màn chỉ xét chứng từ đã ghi sổ.

2. 2

   Hóa đơn điện tử đầu vào đã nhập vào hóa đơn điện tử đầu vào nếu bạn muốn kiểm mục 4.

3. 3

   Nhà cung cấp đã có mã số thuế trong danh mục khách hàng, nhà cung cấp.

ketoanx.com/tax/check

Ô Kỳ kê khai có các quý và tháng của sáu năm gần nhất, mặc định là tháng hoặc quý hiện tại theo kỳ khai của công ty: kỳ đã lưu ở hạn nộp thuế, bảo hiểm, chưa lưu thì theo tờ khai GTGT lập gần nhất, chưa có thì theo quý. Chọn xong bấm Kiểm tra. Dòng tóm tắt ngay dưới ô chọn cho biết kỳ có bao nhiêu vấn đề, trong đó bao nhiêu hóa đơn đầu vào không hợp lệ.

ketoanx.com/tax/check

Trong khung 1, bảng tổng có các cột Nội dung, Sổ, Bảng kê, Điều chỉnh thuế, Chênh lệch. Hai dòng là Thuế GTGT đầu vào (TK 133 và bảng kê mua vào) và Thuế GTGT đầu ra (TK 3331 và bảng kê bán ra). Phần điều chỉnh thuế là số từ các chứng từ ở màn điều chỉnh thuế GTGT; chúng đi thẳng vào chỉ tiêu điều chỉnh của tờ khai nên tách riêng. Bảng chi tiết bên dưới có cột Nguyên nhân nói vì sao từng chứng từ lệch.

Khung 2 có cột Vấn đề và cột Sửa với liên kết Sửa đối tượng, Sửa chứng từ hoặc Mở chứng từ. Khung 4 gắn nhãn Đã hạch toán cho hóa đơn đã thành chứng từ.

Khi mua hàng nhập khẩu

Chứng từ mua hàng nhập khẩu không bị xét thiếu mã số thuế người bán ở khung 2, vì thuế đầu vào của hàng nhập khẩu theo tờ khai hải quan chứ không theo hóa đơn của người bán nước ngoài. Chứng từ mua đánh dấu chờ hóa đơn cũng không bị đòi số hóa đơn. Khi hóa đơn về, nhớ ghi số hóa đơn vào chứng từ; cách hạch toán hàng về trước hóa đơn về sau xem hàng về trước hóa đơn về sau.

Khi công ty tính thuế trực tiếp trên doanh thu

Màn vẫn chạy, nhưng dòng tóm tắt ghi rằng phần đối chiếu thuế đầu vào chỉ mang tính tham khảo, vì phương pháp này không khấu trừ thuế đầu vào.

Màn này chưa kiểm điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt từ 5 triệu đồng. Điều kiện đó được xét khi lập tờ khai, xem tờ khai thuế. Hóa đơn mua của người bán không còn hoạt động hoặc bỏ trốn có rủi ro riêng, xem hóa đơn bất hợp pháp, doanh nghiệp bỏ trốn.

Dòng hàng có thuế nhưng chứng từ không ghi sổ TK 133: thuế bị tính vào giá, hoặc bút toán bị sửa tay. Sửa lại cho khớp.

Ghi Có 3331 ở chứng từ không có dòng hàng bán nên không lên bảng kê bán ra: lập chứng từ bán hàng hoặc chứng từ điều chỉnh thuế thay vì ghi tay.

Thuế đầu ra nhưng chứng từ chưa có hóa đơn (chưa lập hoặc chưa ghi số hóa đơn): lập hóa đơn kèm chứng từ bán, hoặc ghi số hóa đơn đã lập ở phần mềm khác.

Mã số thuế sai cấu trúc: dòng báo mã số thuế người bán hoặc người mua cùng lý do. Sửa ở danh mục đối tượng.