Màn Thuế GTGT trên KetoanX: xem chỉ tiêu, bấm khấu trừ kỳ

Chức năng này dùng để làm gì

Màn này là bảng xem nhanh, chưa phải tờ khai. Nó cộng thuế trên các chứng từ bán, mua, trả lại, giảm giá đã ghi sổ, cộng thêm thuế đầu ra ghi thẳng trên chứng từ thanh lý tài sản, chứng từ nhận trước doanh thu và chứng từ lập tay ghi Có 33311 (ví dụ phiếu thu). Từ đó nó cho ra ba con số tính như tờ khai 01/GTGT: thuế đầu ra [35], thuế đầu vào được khấu trừ [25] và thuế phát sinh trong kỳ [36], tức số phải nộp hoặc số còn được khấu trừ.

Trang Thuế GTGT với nút Lập tờ khai 01/GTGT, bộ lọc từ ngày đến ngày và ba ô thuế đầu ra, đầu vào, phải nộp — Trang Thuế GTGT: nút lập tờ khai 01/GTGT, bộ lọc kỳ và ba ô thuế đầu ra, thuế đầu vào được khấu trừ, thuế phải nộp.

Công ty tính thuế theo phương pháp khấu trừ thấy bản đầy đủ, có thêm bút toán khấu trừ cuối kỳ. Công ty tính thuế trực tiếp trên doanh thu thấy bản riêng, tính thuế theo bốn nhóm ngành nghề. Màn nằm giữa việc ghi sổ chứng từ và việc lập tờ khai thuế. Trước khi lập tờ khai nên chạy thêm kiểm tra dữ liệu thuế, sau khi lập thì đối chiếu sổ và tờ khai.

Khái niệm chung về thuế GTGT nằm ở bài thuế GTGT 2026 và cách định khoản ở bài hạch toán thuế GTGT.

Trước khi bắt đầu

Chứng từ mua, bán của kỳ đã ghi sổ. Chứng từ lưu nháp không vào số liệu.
Mặt hàng, hóa đơn có thuế suất đúng. Từ 01/7/2025 đến hết 31/12/2026 hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm có thể ghi 8% thay 10%, xem giảm thuế GTGT 8 phần trăm 2026.
Phương pháp tính thuế đã khai đúng ở Phương pháp tính thuế trong thông tin thuế, người ký. Doanh nghiệp doanh thu năm dưới 1 tỷ đồng thường tính trực tiếp, xem phương pháp trực tiếp thuế GTGT.
Quyền phân hệ thuế: thêm và ghi sổ nếu muốn chạy bút toán cuối kỳ. Chỉ xem số thì không cần quyền thêm.

Mở màn hình

Vào menu Thuế, cuối kỳ, Thuế GTGT. Khi công ty tính theo phương pháp khấu trừ, tiêu đề trang là Thuế GTGT. Ở đầu trang có nút Lập tờ khai 01/GTGT và nút Xuất Excel. Khi công ty tính trực tiếp, tiêu đề là Thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, có nút Lập tờ khai 04/GTGT, Nhóm ngành nghề của mặt hàng và Phương pháp tính thuế.

Menu bên trái, mục Thuế GTGT viền vàng — Menu bên trái: Thuế GTGT.

Bên dưới là hàng chọn khoảng ngày: Từ ngày, Đến ngày, và nút Xem báo cáo. Mặc định là từ mùng 1 tháng hiện tại đến hôm nay. Muốn xem cả quý, chọn từ ngày đầu quý đến ngày cuối quý.

Đọc báo cáo

Phần đầu có ba ô số. Với phương pháp khấu trừ là Thuế đầu ra, Thuế đầu vào được khấu trừ và Thuế phải nộp. Nếu đầu vào lớn hơn đầu ra, ô thứ ba đổi tên thành Thuế còn được khấu trừ và hiện số tuyệt đối.

Ba ô Thuế đầu ra, Thuế đầu vào được khấu trừ, Thuế phải nộp của kỳ — Ba ô tổng hợp của kỳ: thuế đầu ra, thuế đầu vào được khấu trừ và thuế phải nộp.

Phần	Ý nghĩa	Lấy số từ đâu
Thuế đầu ra	Chỉ tiêu [35]: thuế GTGT của hàng bán, trừ hàng trả lại, giảm giá	Chứng từ bán đã ghi sổ, thanh lý tài sản, nhận trước doanh thu, chứng từ ghi thẳng thuế đầu ra
Thuế đầu vào được khấu trừ	Chỉ tiêu [25]: thuế GTGT của hàng mua, trừ hàng trả lại, giảm giá, đã trừ thuế không được khấu trừ (chứng từ điều chỉnh thuế, mua trả tiền mặt từ 5 triệu đồng). Khác tổng thuế mua vào thì dòng mô tả ghi thêm số thuế của mọi hàng mua	Chứng từ mua đã ghi sổ
`Bảng chỉ tiêu hỗ trợ lập tờ khai 01/GTGT`	Các chỉ tiêu [22] đến [41] để đối chiếu hoặc nhập vào phần mềm khai thuế, tính cùng cách với tờ khai: [26] từ dòng hàng không chịu thuế, kỳ từ 07/2026 có [32b], [34a]	Cùng phép tính của tờ khai 01/GTGT; [22] từ số dư sổ trước ngày đầu khoảng
`Hàng hóa, dịch vụ bán ra theo thuế suất`	Giá trị chưa thuế và thuế theo từng mức 0%, 5%, 8%, 10%	Dòng hàng chứng từ bán
Bảng kê bán ra, Bảng kê mua vào	Từng chứng từ: ngày, số, hóa đơn, đối tượng, mã số thuế, giá trị chưa thuế, thuế	Chứng từ đã ghi sổ

Ở bảng kê bán ra, cột hóa đơn có nhãn chưa có hóa đơn khi chứng từ chưa gắn hóa đơn, và lập ở phần mềm khác khi bạn chỉ ghi lại số hóa đơn đã lập ngoài KetoanX. Chứng từ lập tay ghi Có 33311 hiện ở bảng kê bán ra với số chứng từ kèm chữ (chứng từ ghi thẳng thuế đầu ra).

Với phương pháp trực tiếp, ba ô số là Doanh thu chịu thuế (gồm thuế), Thuế GTGT phải nộp và Doanh thu không chịu thuế, thuế suất 0%. Bảng nhóm ngành nghề liệt kê bốn nhóm với tỷ lệ 1%, 5%, 3%, 2% (Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 Điều 12).

Làm từng bước: xem thuế tháng 10 năm 2026 và khấu trừ cuối kỳ

Ví dụ công ty tính khấu trừ, khai theo tháng. Trong tháng 10/2026 công ty bán hàng 100.000.000 đồng chưa thuế, thuế suất 8%, thuế đầu ra 8.000.000 đồng. Cũng trong tháng mua hàng 60.000.000 đồng chưa thuế, thuế suất 8%, thuế đầu vào 4.800.000 đồng, đã trả bằng chuyển khoản.

Từ ngày 01/10/2026 đến ngày 31/10/2026 và nút Xem báo cáo — Chọn Từ ngày 01/10/2026, Đến ngày 31/10/2026 rồi bấm Xem báo cáo.

Vào Thuế, cuối kỳ, Thuế GTGT.
Chọn Từ ngày 01/10/2026, Đến ngày 31/10/2026, bấm Xem báo cáo.
Kiểm ba ô: Thuế đầu ra 8.000.000, Thuế đầu vào được khấu trừ 4.800.000, Thuế phải nộp 3.200.000.
Cuộn xuống Bảng kê bán ra và Bảng kê mua vào. Dòng nào ghi chưa có hóa đơn thì mở chứng từ gắn hóa đơn hoặc ghi số hóa đơn.
Ở khung Khấu trừ thuế GTGT cuối kỳ, ô Kỳ chọn tháng 10/2026, bấm Khấu trừ kỳ.
Trang báo: Đã khấu trừ 4.800.000 đồng; thuế còn phải nộp 3.200.000 đồng.
Bấm Lập tờ khai 01/GTGT để sang màn tờ khai thuế và lập tờ khai tháng 10/2026.

Các trường hợp khác

Dưới đây là các tình huống hay gặp khi dùng màn này.

Bảng hàng hóa, dịch vụ bán ra theo thuế suất — Bảng bán ra theo thuế suất: giá trị chưa thuế và thuế GTGT của từng nhóm thuế suất.

Khi công ty khai thuế theo quý

Chọn khoảng ngày cả quý để xem số quý. Bút toán khấu trừ chạy theo tháng nên chạy ở tháng cuối quý, ví dụ tháng 12/2026 cho quý 4, vì số dư đã cộng dồn. Theo luật kỳ khai mặc định là tháng; doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở xuống mới được chọn quý, xem khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý.

Khi thuế đầu vào nhiều hơn đầu ra

Ô thứ ba hiện Thuế còn được khấu trừ. Bút toán khấu trừ chỉ trừ bằng số nhỏ hơn giữa đầu ra và đầu vào, phần dư vẫn nằm ở tài khoản 133 để chuyển sang kỳ sau. Muốn đề nghị hoàn thuế phải làm thêm trên tờ khai, xem hoàn thuế GTGT.

Khi công ty tính thuế trực tiếp trên doanh thu

Màn hiện bản riêng. Cuối trang có khung Thuế GTGT phải nộp cuối kỳ với ô Kỳ theo (tháng hoặc quý) và nút Hạch toán thuế phải nộp. Nút hỏi lại Lập chứng từ ghi nhận thuế GTGT phải nộp của kỳ này? rồi ghi Nợ tài khoản doanh thu, Có 33311 theo số thuế của tờ khai 04/GTGT đã lập cho kỳ, chưa lập tờ khai thì tính từ sổ. Phương pháp này không có khấu trừ cuối kỳ nên nút Khấu trừ kỳ không xuất hiện.

Khi có chứng từ còn tách thuế ở công ty tính trực tiếp

Trang hiện dòng báo số chứng từ bán ra còn tách thuế GTGT và đã cộng thuế đó vào doanh thu tính thuế. Hãy sửa các chứng từ này theo cách lập của phương pháp trực tiếp, vì doanh thu phải ghi gồm thuế.

Khi mua hàng trả tiền mặt từ 5 triệu đồng

Từ 01/7/2025, hàng hóa, dịch vụ mua từ 5 triệu đồng (đã gồm thuế) mà trả tiền mặt thì thuế đầu vào không được khấu trừ (Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 Điều 14, Nghị định 181/2025/NĐ-CP Điều 26). Màn này loại các khoản đó như tờ khai: ô Thuế đầu vào được khấu trừ và chỉ tiêu [25] đã trừ thuế của chứng từ mua trả tiền mặt đạt ngưỡng (xét theo giá trị hóa đơn, cộng các lần mua cùng người bán trong ngày). Chọn hay bỏ từng khoản ở bảng của tờ khai, xem tờ khai thuế và bài thanh toán không dùng tiền mặt.

Phần mềm tự ghi gì

Màn chỉ xem không ghi gì. Hai nút ghi sổ là Khấu trừ kỳ và Hạch toán thuế phải nộp.

Với ví dụ trên, Khấu trừ kỳ lập một chứng từ khấu trừ thuế mang ngày cuối tháng 10/2026, diễn giải Khấu trừ thuế GTGT tháng 10/2026: Nợ 33311 4.800.000, Có 1331 4.800.000. Nếu có thuế GTGT của tài sản cố định ở 1332 thì dòng Có chia theo từng tài khoản con của 133. Sau bút toán, tài khoản 33311 còn dư Có 3.200.000, là số phải nộp. Khi nộp tiền, dùng nộp thuế.

Để kiểm lại, xem sổ nhật ký chung lọc tài khoản 133 và 3331, hoặc dùng đối chiếu thuế GTGT sổ và tờ khai. Cách theo dõi thuế trên sổ xem bài sổ theo dõi thuế GTGT.

Lỗi hay gặp và cách xử lý

Kỳ này đã khấu trừ thuế GTGT. Xóa chứng từ khấu trừ để làm lại.: tháng đó đã có chứng từ khấu trừ. Mở chứng từ, xóa nếu cần chạy lại.

Khung Khấu trừ thuế GTGT cuối kỳ với ô Kỳ và nút Khấu trừ kỳ — Khung Khấu trừ thuế GTGT cuối kỳ: chọn kỳ rồi khấu trừ để chuyển thuế đầu vào sang thuế đầu ra.

Không có thuế GTGT đầu vào hoặc đầu ra để khấu trừ: đến cuối tháng đó một trong hai bên bằng 0. Kiểm chứng từ đã ghi sổ chưa.

Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu nên không khấu trừ thuế. Lập bút toán thuế GTGT phải nộp ở màn Thuế.: bạn bấm khấu trừ khi công ty đang tính trực tiếp. Dùng nút Hạch toán thuế phải nộp.

Câu báo Sổ đã khóa đến ngày kèm một ngày cụ thể: ngày cuối tháng nằm trong kỳ đã khóa sổ. Xem khóa sổ kế toán.

Hệ thống tài khoản thiếu tài khoản thuế GTGT đầu ra hoặc đầu vào: hệ thống tài khoản không có 33311 hoặc 1331. Thêm ở hệ thống tài khoản.

Hỏi đáp

Những câu người mới hay hỏi nhất về màn này.

Số trên màn này có dùng để nộp cho cơ quan thuế được không?

Không. Đây là bảng xem nhanh. Tờ khai nộp cho cơ quan thuế lập ở Tờ khai thuế, nơi có đủ chỉ tiêu và mẫu đúng theo kỳ.

Vì sao số ở đây khác tờ khai?

Màn này tính cùng phép tính với tờ khai 01/GTGT, nên cùng khoảng ngày thì số phải khớp. Chênh thường do [22]: màn này lấy số dư sổ trước ngày đầu khoảng, còn tờ khai lấy [43] của tờ khai kỳ trước nếu đã lập. Chênh còn có thể do tờ khai đã chốt trước khi bạn sửa chứng từ, hoặc bạn đã bỏ chọn một khoản trả tiền mặt ở bảng của tờ khai.

Nên khấu trừ cuối kỳ trước hay lập tờ khai trước?

Thường lập tờ khai trước để chốt số, rồi chạy khấu trừ để sổ khớp tờ khai. Hai việc độc lập, thứ tự nào cũng được, miễn đối chiếu lại bằng màn đối chiếu.

Khai tháng hay quý thì dùng màn này khác nhau thế nào?

Chỉ khác khoảng ngày bạn chọn và tháng chạy khấu trừ. Số liệu tính theo cùng cách.

Hướng dẫn khác trong nhóm Thuế, cuối kỳ

Dùng thử trên sổ của chính bạn

Đăng ký mất vài phút, không cần thẻ thanh toán. Mọi chức năng đều miễn phí.

Dùng miễn phí Tất cả hướng dẫn