Màn Đối chiếu thuế GTGT trên KetoanX: đọc từng dòng lệch

ketoanx.com/tax/vat-check

Màn nằm sau thuế GTGT và tờ khai thuế. Trước đó nên chạy kiểm tra dữ liệu thuế. Cách tự đối chiếu bằng tay có ở bài đối chiếu thuế GTGT sổ sách với tờ khai.

1. 1

   Đã lập tờ khai 01/GTGT của kỳ ở Thuế, cuối kỳ→, Tờ khai thuế. Chưa lập thì màn chỉ hiện số trên sổ.

2. 2

   Chứng từ của kỳ đã ghi sổ.

3. 3

   Đã chạy khấu trừ thuế cuối kỳ nếu muốn cặp số khấu trừ khớp, xem thuế GTGT.

4. 4

   Công ty tính thuế theo phương pháp khấu trừ. Công ty tính trực tiếp trên doanh thu không có thuế đầu vào nên không có phép đối chiếu này.

ketoanx.com/tax/vat-check

Ô Kỳ kê khai liệt kê các quý rồi các tháng của sáu năm gần nhất. Mặc định là tháng hoặc quý hiện tại theo kỳ khai của công ty: kỳ đã lưu ở hạn nộp thuế, bảo hiểm, chưa lưu thì theo tờ khai GTGT lập gần nhất, chưa có thì theo quý. Chọn xong bấm Đối chiếu.

ketoanx.com/tax/vat-check

Các cột của bảng là Chỉ tiêu, Nội dung, Tờ khai, Số trên sổ, Sổ và Chênh lệch. Cột Số trên sổ ghi cách lấy số. Chênh lệch khác 0 được tô đỏ, đậm. Khi mọi dòng khớp, màn báo: Số trên sổ khớp tờ khai ở mọi chỉ tiêu đối chiếu.

Dưới bảng là mục Nguyên nhân chênh lệch tìm thấy. Mỗi nguyên nhân là một khung có số tiền, câu giải thích và bảng chứng từ (ngày, số chứng từ, nội dung, số tiền). Nguyên nhân không có số tiền và không có chứng từ thì không hiện.

ketoanx.com/tax/vat-check

Khi chưa lập tờ khai cho kỳ

Màn hiện thẻ chưa lập tờ khai. Cột Tờ khai để trống, cột chênh lệch trống. Khung nguyên nhân đầu tiên nhắc lập tờ khai ở mục tờ khai thuế. Vẫn xem được các khung chứng từ chưa ghi sổ, hóa đơn khác kỳ của kỳ đó.

Khi tờ khai đã chốt rồi sổ lại thay đổi

Khung Sổ đã thay đổi sau khi lập tờ khai liệt kê chỉ tiêu lúc lập khác với số tính lại hôm nay và các chứng từ có thuế đầu vào tạo sau lúc lập tờ khai. Tờ chưa chốt thì lấy lại số liệu từ sổ sách. Tờ đã chốt thì lập tờ khai bổ sung; khai bổ sung có hạn 5 năm kể từ hạn nộp hồ sơ của kỳ sai (hồ sơ nộp từ 01/7/2026), xem khai bổ sung tờ khai thuế GTGT.

Khi tờ khai tự bỏ khấu trừ khoản trả tiền mặt từ 5 triệu đồng

Từ 01/7/2025, hàng hóa, dịch vụ mua từ 5 triệu đồng trả bằng tiền mặt thì thuế đầu vào không được khấu trừ, xem điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Tờ khai 01/GTGT mặc định trừ các khoản này khỏi [25]. Sổ thì vẫn giữ thuế ở Nợ 133 cho đến khi bạn lập chứng từ điều chỉnh. Vì vậy dòng [25] có thể lệch mà khung nguyên nhân không có mục riêng cho khoản này. Muốn sổ khớp, lập chứng từ điều chỉnh loại thuế đầu vào không được khấu trừ ở điều chỉnh thuế GTGT. Khoản tiền mặt có chứng từ điều chỉnh cùng số thuế trong kỳ được tờ khai tự bỏ chọn, nên [25] không bị trừ hai lần.

Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trong kỳ này: màn không có phép đối chiếu cho kỳ tính trực tiếp. Đổi sang kỳ tính khấu trừ nếu công ty đã chuyển phương pháp giữa chừng.

Dòng [24] lệch mà không có nguyên nhân rõ: khung Chênh lệch [24] với phát sinh Nợ 133 chưa rõ nguyên nhân cho biết số lệch còn lại. Thường do bút toán ghi thẳng Nợ 133 trên chứng từ mua mà dòng hàng không mang thuế. Mở Sổ chi tiết 133 của kỳ để soát.

Khung Chứng từ có thuế đầu vào chưa ghi sổ: chứng từ chỉ cất, chưa ghi sổ nên không vào sổ cái và không vào tờ khai. Mở chứng từ và bấm Cất và ghi sổ nếu chứng từ thuộc kỳ này.