Lịch nộp tờ khai thuế và báo cáo năm 2026 theo tháng, quý, năm: hạn từng kỳ đã tính ngày nghỉ

Tờ khai GTGT kỳ tháng có hạn là ngày 20 của tháng sau (Nghị định 252/2026/NĐ-CP, Điều 10 khoản 2). Với năm 2026, ngày 20 rơi vào Tết Bính Ngọ ở kỳ tháng 1, và vào cuối tuần ở ba kỳ khác, nên hạn thực tế được dời như bảng dưới:

Ngày nghỉ năm 2026 tính theo Thông báo 9441/TB-BNV của Bộ Nội vụ: Tết từ 16/02 đến 20/02, nghỉ bù Giỗ Tổ ngày 27/4, nghỉ Quốc khánh 31/8, 01/9 và 02/9, cộng thứ Bảy, Chủ nhật và các ngày lễ dương lịch cố định 01/01, 30/4, 01/5, 02/9. Quy tắc dời là ngày cuối cùng của thời hạn trùng ngày nghỉ thì lấy ngày làm việc liền kề sau ngày nghỉ (Nghị định 252/2026/NĐ-CP, Điều 3 khoản 7).

Doanh nghiệp được khai GTGT theo quý khi tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống, hoặc mới bắt đầu hoạt động. Muốn chuyển từ tháng sang quý thì gửi văn bản mẫu 01/ĐK-TĐKTT chậm nhất ngày 31/01 của năm bắt đầu khai quý, và kỳ khai ổn định trọn năm dương lịch (Thông tư 89/2026/TT-BTC, Điều 19). Cách chọn kỳ có ở bài kỳ kê khai thuế GTGT tháng hay quý.

Bảng dưới gom các hạn quý và năm, đã dời ngày nghỉ:

Tạm nộp thuế TNDN theo quý có cùng nhịp với kỳ quý: chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo. Với năm dương lịch 2026, quý 1 nộp 04/05/2026, quý 2 nộp 31/07/2026, quý 3 nộp 02/11/2026, quý 4 nộp 01/02/2027. Tổng số tạm nộp bốn quý không được thấp hơn 80% số thuế theo quyết toán (Nghị định 252/2026/NĐ-CP, Điều 24). Nộp thiếu thì tính tiền chậm nộp trên phần thiếu, cách tính ở bài cách tính tiền chậm nộp thuế 2026.

Báo cáo tài chính năm nộp chậm nhất 90 ngày kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm, tức 31/3 với năm dương lịch (xem hạn nộp báo cáo tài chính năm 2026). Quyết toán thuế năm có hạn là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc kỳ quyết toán, riêng cá nhân tự quyết toán TNCN là ngày cuối cùng của tháng thứ tư (Nghị định 252/2026/NĐ-CP, Điều 10 khoản 5).

Thuế TNCN khấu trừ từ tiền lương, tiền công: tổ chức trả thu nhập khai theo quý và quyết toán theo năm (Thông tư 89/2026/TT-BTC, Điều 22). Các nguồn hướng dẫn cho biết chuyển sang khai quý từ kỳ tháng 04/2026, nhưng chưa thống nhất việc tờ quý 2/2026 gồm cả tháng 4 hay chỉ tháng 5 và 6 đối với công ty đã nộp tờ tháng 4, nên hãy hỏi cơ quan thuế quản lý trước khi nộp tờ quý đó. Hạn tờ quý 2/2026 là 31/07/2026, quý 3/2026 là 02/11/2026 và quý 4/2026 là 01/02/2027. Quý không phát sinh khấu trừ TNCN thì không phải nộp tờ khai, trừ quý cuối năm và quý phát sinh chia, tách, sáp nhập, giải thể (Nghị định 252/2026/NĐ-CP, Điều 11 khoản 6).

Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: từ năm thứ hai trở đi nộp một lần trong năm, chậm nhất 31/10, tức 02/11/2026 với năm 2026 vì 31/10 là thứ Bảy. Tiền thuê đất trả hằng năm thì nộp một lần chậm nhất 31/5 (01/6/2026 do 31/5 là Chủ nhật) hoặc chia hai kỳ, 50% hạn 31/5 và phần còn lại hạn 31/10 (Nghị định 252/2026/NĐ-CP, Điều 21). Cách khai và tính hai khoản này có ở bài thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường, thuế đất.

Lệ phí môn bài chấm dứt thu từ 01/01/2026 (Nghị quyết 198/2025/QH15), nên lịch năm 2026 không có hạn nộp lệ phí môn bài. Nghĩa vụ năm 2025 trở về trước chưa hoàn thành vẫn phải nộp bù.

Thuế khai theo từng lần phát sinh thì hạn là ngày thứ 10 kể từ ngày tiếp theo ngày phát sinh nghĩa vụ; trường hợp doanh nghiệp khấu trừ, nộp thay thuế nhà thầu hay nhà cung cấp nước ngoài có nhiều lần trong tháng được gộp khai theo tháng, hạn ngày 20 tháng sau (Điều 10 và Thông tư 89/2026/TT-BTC, Điều 19 khoản 1 điểm c.5).

ketoanx.com/tax/deadlines

Các bước

1. 1

   Mở Thuế, cuối kỳ→, Hạn nộp thuế, bảo hiểm (tiêu đề trang là Hạn nộp thuế, bảo hiểm sắp tới). Bảng có các cột Hạn, Còn, Nghĩa vụ, Kỳ, Tờ khai trong hệ thống, Căn cứ và Mức xác nhận.

2. 2

   Ở dòng Kỳ khai GTGT, TNCN:, bấm Theo tháng hoặc Theo quý theo kỳ khai đã đăng ký. Dòng chữ nhỏ bên cạnh cho biết lịch đang theo cài đặt của công ty, suy từ tờ khai GTGT gần nhất, hay đang là mặc định vì chưa có tờ khai nào. Bấm Lưu kỳ khai theo tháng cho công ty (hoặc theo quý) để chốt; tờ khai mới, màn đối chiếu và màn nộp thuế cũng dùng kỳ này.

3. 3

   Đọc lịch theo ví dụ ngày 16/10/2026, công ty khai tháng: dòng Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT) và nộp thuế kỳ tháng 09/2026 hạn 20/10/2026, còn 4 ngày; dòng Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (05/KK-TNCN) và nộp thuế quý 3/2026 và dòng Tạm nộp thuế TNDN quý cùng hạn 02/11/2026, có chú thích dời từ 31/10/2026. Ô Còn chuyển vàng khi còn 14 ngày trở xuống và đỏ khi còn 3 ngày trở xuống.

4. 4

   Dòng Đóng BHXH, BHYT, BHTN kỳ tháng 09/2026 hạn 31/10/2026 vẫn giữ nguyên dù là thứ Bảy: phần mềm không dời hạn đóng bảo hiểm và ghi chú ngay dưới dòng, nên bạn nộp trước ngày nghỉ.

5. 5

   Cột Tờ khai trong hệ thống cho biết tờ khai của kỳ ở trạng thái Chưa lập, Đang nháp hay Đã chốt; nghĩa vụ không lập tờ khai trong KetoanX (bảo hiểm, nộp báo cáo tài chính) ghi không lập ở đây. Bấm tên nghĩa vụ ở cột Nghĩa vụ để sang màn Tờ khai thuế (với hạn thuế) hoặc màn tiền lương (với hạn bảo hiểm).

6. 6

   Được gia hạn thì mở Thuế, cuối kỳ → Đại lý thuế, gia hạn nộp thuế, khung Gia hạn nộp thuế. Ô Loại thuế (bắt buộc) chọn trong gợi ý, ví dụ Thuế GTGT; ô Kỳ tính thuế (bắt buộc) gõ dạng 03/2026 hoặc Quý 1/2026; ô Hạn nộp gốc gõ đúng ngày hạn đang hiện trên lịch; ô Hạn nộp sau gia hạn gõ ngày mới; thêm Số thuế được gia hạn và Văn bản căn cứ, giấy đề nghị. Bấm Ghi nhận gia hạn.

Phần mềm tự ghi gì

Hai màn này không sinh bút toán. Lịch tính hạn từ kỳ khai và năm tài chính của công ty, dời hạn khai thuế, nộp thuế trùng ngày nghỉ sang ngày làm việc liền sau theo Điều 3 khoản 7 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, với bảng ngày nghỉ năm 2026 ghi sẵn và năm 2027 ghi dự kiến. Công ty có ngày nghỉ riêng thì thêm ở Hệ thống→, Thông tin thuế, người ký, ô Ngày nghỉ thêm (dd/mm/yyyy, cách nhau dấu phẩy), nút Lưu ngày nghỉ.

Khoản gia hạn chỉ dời hạn khi ô Loại thuế nhận ra được loại (có chữ GTGT, TNCN, TNDN, BHXH hay báo cáo tài chính) và Hạn nộp gốc trùng hạn trên lịch; khi đó dòng trên lịch đổi sang ngày mới kèm chú thích gia hạn từ …. Loại không nhận ra, như tiền thuê đất, chỉ nằm trong bảng Các khoản đã gia hạn mà không đổi hạn nào. Câu báo hay gặp khi ghi nhận là Hạn nộp sau gia hạn phải sau hạn nộp gốc.

Kiểm lại và giới hạn

So từng dòng của lịch với hai bảng hạn ở trên, và với thông báo của cơ quan thuế nếu cột Mức xác nhận ghi một nguồn. Cột Tờ khai trong hệ thống chỉ nói tờ khai đã lập và chốt trong KetoanX, không nói đã nộp cho cơ quan thuế hay chưa. Hướng dẫn đủ của hai màn có ở hướng dẫn màn Hạn nộp thuế, bảo hiểm và hướng dẫn đại lý thuế, gia hạn nộp thuế.

Lịch chỉ nhìn tới 60 ngày và không có hạn thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, tiền thuê đất hay thuế khai theo từng lần phát sinh như thuế nhà thầu, nên các hạn này bạn tự ghi lịch riêng. Phần mềm không nộp tờ khai thay bạn: tờ khai tính sẵn chỉ tiêu, tải XML để nạp HTKK, còn việc nộp làm trên cổng của cơ quan thuế. Các tính năng còn lại có ở trang tính năng thuế của KetoanX.