Bảng cân đối kế toán trên KetoanX: xem, in, xuất Excel

ketoanx.com/reports/balance-sheet?to=2026-10-31

Nó nằm ở cuối quy trình: chứng từ ghi vào sổ, kết chuyển cuối kỳ làm lãi lỗ đi vào vốn, rồi mới đến báo cáo. Sau bảng này là kết quả kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính. Bộ báo cáo đầy đủ gồm những gì xem ở bài báo cáo tài chính gồm những gì.

1. 1

   Số dư đầu kỳ đã nhập và cân. Xem số dư đầu kỳ. Đây là nguyên nhân số một khiến bảng lệch.

2. 2

   Chứng từ của kỳ đã ghi sổ. Chứng từ lưu nháp (chưa ghi sổ) không có trong bảng.

3. 3

   Với báo cáo cuối năm: đã chạy kết chuyển cuối kỳ, khấu hao, trích lập dự phòng, đánh giá lại ngoại tệ. Bảng không tự làm các việc này.

4. 4

   Công ty có khoản vay hoặc chi phí trả trước dài hạn thì khai kỳ hạn hoặc tỷ lệ dài hạn ở Báo cáo→, Thiết lập báo cáo tài chính để bảng tách đúng ngắn hạn, dài hạn.

5. 5

   Quyền xem phân hệ báo cáo. Quyền thêm báo cáo cần cho nút Lưu báo cáo.

6. 6

   Đối chiếu công nợ với khách và nhà cung cấp trước khi chốt số cuối năm, xem bài biên bản đối chiếu công nợ.

ketoanx.com/reports/balance-sheet

Hàng nút trên đầu trang: Lưu báo cáo (chỉ hiện khi bạn xem toàn công ty, không lọc chi nhánh), Bản đã lưu, Thiết lập, Tổng hợp các chi nhánh (chỉ hiện khi công ty có chi nhánh), Xuất Excel.

Bên dưới là thanh chọn: Tại ngày (mặc định hôm nay), Đơn vị tính (đồng, nghìn đồng, triệu đồng), Chi nhánh (chỉ hiện khi công ty có chi nhánh) và nút Xem. Sau khi bấm Xem, bảng hiện trong khung có số mẫu, tên công ty, mã số thuế, địa chỉ, dòng "Tại ngày ..." và ba chữ ký ở cuối. Dưới khung bảng là nút In báo cáo.

ketoanx.com/reports/balance-sheet?to=2026-10-31

Mẫu Thông tư 99 dùng các chỉ tiêu dưới đây (chế độ khác có bộ mã số riêng). Cột cuối cho biết chỉ tiêu lấy số từ tài khoản nào.

Các chỉ tiêu có dấu (*) là khoản trừ nên hiện số âm. Tài khoản nguồn hiện dưới dạng liên kết nhỏ bên cạnh tên chỉ tiêu khi có từ hai tài khoản trở lên.

Vì sao phải thu và phải trả tách theo từng đối tượng: tài khoản 131 và 331 có đối tượng dư Nợ lẫn dư Có, và quy định về lập báo cáo không cho bù trừ hai loại đó. Ví dụ sổ cái 131 dư Nợ 110.000.000 đồng, trong đó khách A nợ 130.000.000 còn khách B ứng trước 20.000.000. Báo cáo ghi 130.000.000 ở mã 131 và 20.000.000 ở mã 312, không ghi 110.000.000 ở mã 131. Cách lập từng chỉ tiêu có ở bài cách lập báo cáo tình hình tài chính.

ketoanx.com/reports/balance-sheet?to=2026-12-31

Khi lập báo cáo tài chính năm để nộp

Chọn Tại ngày là ngày cuối năm tài chính, ví dụ 31/12/2026. Trước đó phải hoàn tất kết chuyển cuối kỳ và các bút toán cuối năm. Bấm Lưu báo cáo để giữ bản cố định (xem phần sau), rồi vào bộ hồ sơ báo cáo tài chính lấy tệp nộp.

Về pháp luật: báo cáo tài chính năm nộp chậm nhất 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Năm tài chính 2026 trùng năm dương lịch thì hạn là 31/03/2027, và Thông tư 99 áp dụng cho năm tài chính bắt đầu từ 01/01/2026. Cách đếm, hạn công khai báo cáo và mức phạt nộp chậm (từ 5 đến 10 triệu đồng khi chậm dưới 3 tháng) ở bài hạn nộp báo cáo tài chính năm 2026. KetoanX tính hạn từ tháng bắt đầu năm tài chính của công ty, nhưng chỉ hiện các hạn trong 60 ngày tới và không nộp thay bạn. Bạn nộp trên cổng của cơ quan thuế.

Khi công ty theo Thông tư 133

Chế độ này trình bày theo mẫu B01a-DNN, sắp theo tính thanh khoản giảm dần, không tách ngắn hạn, dài hạn. Dòng ghi chú cuối trang nói rõ: tiền gửi có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng còn gửi tại ngày báo cáo theo sổ tiền gửi là tương đương tiền và cộng vào mã 110, phần còn lại của tài khoản 128 xếp vào đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (mã 122). Mẫu B01b-DNN tách ngắn hạn, dài hạn có trang riêng, xem báo cáo tình hình tài chính B01b-DNN. Chọn B01a hay B01b và khác biệt với Thông tư 99 ở bài báo cáo tài chính theo Thông tư 133. Công ty siêu nhỏ có mẫu riêng, xem báo cáo tài chính doanh nghiệp siêu nhỏ.

Khi bảng không cân

Khung đỏ nêu số lệch giữa tài sản và nguồn vốn, kèm danh sách tài khoản. Mỗi dòng có liên kết "TK ..." mở sổ cái của tài khoản đó. Hai nguyên nhân thường gặp: số dư đầu kỳ nhập chưa cân, hoặc có chứng từ hạch toán vào tài khoản chưa vào chỉ tiêu nào. Bấm Chạy kiểm tra sổ sách ở cuối khung để xem đủ các nguyên nhân. Sửa ở chứng từ hoặc số dư đầu kỳ, không sửa ở báo cáo. Đừng lưu hoặc nộp một bảng chưa cân.

Khi năm đầu dùng KetoanX hoặc chưa có số năm trước

Cột Số đầu năm lấy số dư cuối năm trước từ sổ. Nếu sổ chưa có chứng từ của năm đó, trang dùng số dư đầu kỳ đã nhập hoặc số năm trước bạn nhập tay ở Thiết lập báo cáo tài chính. Chưa có cả hai thì cột này bằng 0 và dòng chú thích phía dưới nói rõ. Khi so với báo cáo năm trước đã nộp, cột Số đầu năm phải trùng số cuối năm của báo cáo đó.

Khi xem riêng một chi nhánh

Chọn Chi nhánh rồi Xem. Số liệu chỉ gồm chứng từ của chi nhánh; số dư đầu kỳ và số năm trước nhập tay là số toàn công ty nên không cộng vào, và mọi khoản xếp ngắn hạn. Khi lọc chi nhánh, nút Lưu báo cáo ẩn vì bản lưu là số toàn công ty. Để cộng các chi nhánh và loại trừ nội bộ dùng Tổng hợp các chi nhánh, xem báo cáo tài chính tổng hợp các chi nhánh.

Khi muốn giữ một bản cố định

Bấm Lưu báo cáo. Báo cáo được ghi lại đúng số tại thời điểm bấm; sau này sổ có đổi, bản lưu vẫn giữ nguyên để đối chiếu. Mở lại ở Bản đã lưu. Xem thêm báo cáo đã lưu.

Khi tách ngắn hạn, dài hạn chưa đúng

Dòng cuối trang cho biết nhóm nào đang xếp tạm vào ngắn hạn vì chưa có dữ liệu kỳ hạn và chưa khai tỷ lệ dài hạn. Khai ở Thiết lập báo cáo tài chính. Nhóm nào có phần tách theo tỷ lệ bạn khai cũng được kể tên ở dòng này, kèm câu ghi rõ đó là số do người dùng khai, không tính từ dữ liệu chi tiết. Khoản vay có khế ước và chi phí trả trước có thẻ phân bổ được tách tự động. Lưu ý một khác biệt: Thông tư 99 xếp chi phí chờ phân bổ theo thời gian phân bổ dự kiến từ lúc phát sinh, còn KetoanX tách theo phần phân bổ trong 12 tháng tới, nên mã 161 và 271 có thể lệch với cách tính tay.

Khi muốn sửa công thức của một chỉ tiêu

Nếu công ty có cách phân loại riêng, mở trang Công thức chỉ tiêu BCTC (liên kết ở cuối trang khi có chỉ tiêu bị sửa) để xem chỉ tiêu lấy từ tài khoản nào và sửa công thức. Trang báo "Chỉ tiêu ... đang dùng công thức đã sửa" khi có. Xem thiết lập, kiểm tra công thức chỉ tiêu BCTC.

Hai khoản dễ nhầm. Thứ nhất, mã 112 chỉ lấy tiền gửi có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng đã khai ở sổ tiền gửi có kỳ hạn, nên một khoản tương đương tiền khác sẽ nằm sai chỗ nếu chưa khai. Thứ hai, một số chỉ tiêu của mẫu Thông tư 99 không tách được từ sổ cái nên lấy theo tỷ lệ bạn khai ở Thiết lập báo cáo tài chính: phải thu, phải trả nội bộ dài hạn (mã 214, 336), thuế phải nộp Nhà nước dài hạn (mã 333), cổ phiếu ưu đãi phân loại là nợ phải trả (mã 341, trừ khỏi vốn góp), phần ngắn hạn của đầu tư khác 2288 (mã 165) và của hợp đồng hợp tác kinh doanh 2281 (mã 125), các phần dự phòng 2292 ở mã 124, 126, 266. Chưa khai thì các dòng ấy bằng 0 và số nằm ở chỉ tiêu như trước: 2288 ở tài sản dài hạn khác (mã 274), 2281 ở mã 263, 2292 ở mã 264. Thuế thu nhập hoãn lại được bù trừ: mã 272 và 342 chỉ trình bày phần chênh lệch giữa dư Nợ 243 và dư Có 347.

Để kiểm lại, đối chiếu với cân đối phát sinh: tổng số dư Nợ và Có phải khớp. Mã 420 phải bằng lợi nhuận sau thuế trên kết quả kinh doanh, nhắc lại ở bài bảng cân đối số phát sinh.

Tài khoản chưa được ánh xạ vào chỉ tiêu nào của báo cáo tình hình tài chính: bạn tự thêm một tài khoản có số dư mà mẫu không có chỗ cho nó. Đổi tài khoản cha cho hợp lý trong hệ thống tài khoản hoặc hạch toán lại.

Cột Số đầu năm bằng 0 dù năm trước có hoạt động: sổ chưa có chứng từ năm trước và chưa nhập số tay. Nhập ở Thiết lập báo cáo tài chính hoặc nhập số dư đầu kỳ.

Mã 131 và mã 312 khác với số dư tài khoản 131 trên cân đối phát sinh: không phải lỗi, vì bảng tách dư Nợ, dư Có theo từng khách.