Bộ hồ sơ báo cáo tài chính: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/reports/fs-package

Bộ báo cáo đi theo chế độ kế toán của công ty. Theo Thông tư 99, báo cáo tài chính năm gồm B01-DN, B02-DN, B03-DN và B09-DN; theo Thông tư 133 bắt buộc B01a-DNN, B02-DNN, B09-DNN, còn B03-DNN được khuyến khích, và bản gửi cơ quan thuế kèm bảng cân đối tài khoản F01-DNN. Chi tiết ở bài báo cáo tài chính gồm những gì. Hạn nộp báo cáo năm là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính; năm dương lịch 2026 hạn 31/3/2027 (bài hạn nộp báo cáo tài chính năm 2026).

Trước trang này là kết chuyển cuối kỳ và kiểm tra sổ sách. Sau nó là việc ký số, nộp và công khai, làm ngoài phần mềm.

1. 1

   Mọi chứng từ của năm đã ghi sổ; khấu hao, phân bổ, kết chuyển lãi lỗ cuối năm đã chạy ở kết chuyển cuối kỳ.

2. 2

   Năm đầu dùng phần mềm thì số năm trước đã nhập ở thiết lập báo cáo tài chính, để cột so sánh không bằng 0.

3. 3

   Tên công ty, mã số thuế, người lập, kế toán trưởng, giám đốc đã khai ở thông tin thuế, người ký. Mỗi tệp Excel in tên đơn vị và chỗ ký từ đó.

4. 4

   Phần chữ của thuyết minh đã soát ở thuyết minh BCTC.

5. 5

   Quyền Xem ở phân hệ Báo cáo để mở trang, quyền Xuất Excel ở phân hệ này để tải tệp nén và tệp XML.

ketoanx.com/reports/fs-package

Thẻ trên cùng có hai dòng chọn kỳ và các nút tải. Dưới đó là thẻ Tệp trong bộ hồ sơ liệt kê tên từng tệp sẽ có trong tệp nén và nội dung của nó. Cuối trang là một dòng chú thích về tệp XML theo đúng chế độ của công ty: mã tờ khai, phiên bản HTKK và các mẫu có trong tệp.

Khi năm tài chính không trùng năm dương lịch

Năm tài chính mang nhãn năm của ngày bắt đầu. Công ty có năm tài chính từ 01/4/2026 đến 31/3/2027 gõ 2026 vào Năm tài chính; dòng Kỳ của bộ hồ sơ sẽ ghi đúng 01/04/2026 đến 31/03/2027. Hạn nộp vẫn là 90 ngày sau ngày kết thúc.

Khi cần bộ hồ sơ cho một kỳ không phải năm

Ví dụ báo cáo tại ngày chuyển đổi loại hình hoặc sáu tháng đầu năm cho ngân hàng. Chọn Hoặc từ ngày, Đến ngày, bấm Chọn kỳ, kiểm dòng Kỳ của bộ hồ sơ, rồi bấm Tải bộ hồ sơ (.zip). Kỳ riêng không có nút XML. Báo cáo quý theo mẫu giữa niên độ lập ở báo cáo giữa niên độ.

Khi công ty theo Thông tư 133

Tệp XML có mã 683 gồm B01a-DNN, B02-DNN, B03-DNN phương pháp trực tiếp và bảng cân đối tài khoản F01-DNN. Công ty chọn mẫu B01b-DNN (tách ngắn hạn, dài hạn) thì tải B01b ở trang tình hình tài chính B01b-DNN, vì tệp nén ở đây chứa B01a-DNN. Doanh nghiệp siêu nhỏ lập bộ B01-DNSN, B02-DNSN ở trang BCTC doanh nghiệp siêu nhỏ; bộ hồ sơ ở đây không có mẫu DNSN. Cách chọn mẫu theo chế độ này ở bài báo cáo tài chính theo Thông tư 133.

Khi công ty là hợp tác xã

Chế độ hợp tác xã không có báo cáo lưu chuyển tiền tệ, nên tệp nén không có hai tệp B03 mà thêm 08-F02-tang-giam-von-chu-so-huu.xlsx. Tệp XML có mã 1272 gồm B01-HTX, B02-HTX, F01-HTX và F02-HTX; HTKK không có sheet thuyết minh B09-HTX.

Khi phải nộp lại báo cáo đã nộp

Sửa sổ (hoặc lập chứng từ điều chỉnh hồi tố), rồi tải lại cả bộ để các tệp khớp nhau. Thủ tục nộp lại và giải trình nằm ở bài sửa báo cáo tài chính đã nộp.

Mỗi lần tải XML, nhật ký hệ thống ghi một dòng kèm năm và mẫu, để biết ai đã lấy tệp nộp. Công thức chỉ tiêu đã sửa ở thiết lập, kiểm tra công thức chỉ tiêu BCTC áp cho B01, B02 trong cả tệp nén lẫn tệp XML.

Bấm tải thì thấy trang chữ "Bạn không có quyền xuất excel ở phân hệ Báo cáo…": tài khoản thiếu quyền Xuất Excel. Nhờ chủ sở hữu cấp ở thành viên, phân quyền.

Tệp tóm tắt báo Có vấn đề ở dòng Tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn: cột chi tiết liệt kê tài khoản liên quan. Thường do số dư đầu kỳ chưa cân hoặc tài khoản tự mở chưa vào chỉ tiêu nào; xem màn kiểm tra công thức.

Dòng Lưu chuyển tiền tệ trực tiếp: tiền cuối kỳ khớp sổ cái là Có vấn đề: tiền cuối kỳ trên B03 khác số dư tiền trên sổ cái, cột số tiền ghi phần chênh. Mở lưu chuyển tiền tệ cùng kỳ để tìm dòng gây chênh.

Năm tài chính không hợp lệ khi tải XML: năm gõ ngoài khoảng 1990 đến 2100.

Cột năm trước trong B01, B02 bằng 0: năm đầu dùng phần mềm mà chưa nhập số năm trước. Nhập ở trang thiết lập báo cáo tài chính rồi tải lại.