Sổ tài sản và bảng khấu hao trên KetoanX: xem và in

ketoanx.com/assets/register

Trang nằm sau hai bước: lập thẻ ở màn tài sản cố định hoặc ghi tăng tài sản, rồi trích khấu hao từng tháng bằng ô Tính khấu hao kỳ. Sau trang này là bảng tính và phân bổ khấu hao 06-TSCĐ để lưu hồ sơ và sổ theo nơi sử dụng. Ba loại sổ, thẻ theo dõi tài sản và cách đối chiếu được giải thích ở bài thẻ TSCĐ, sổ tài sản cố định.

1. 1

   Đã có thẻ tài sản. Chưa có thì làm theo bài tài sản cố định. Tài sản có từ trước khi dùng phần mềm phải nhập Hao mòn lũy kế đầu kỳ trên thẻ, nếu không số hao mòn của sổ sẽ thấp hơn thực tế.

2. 2

   Số dư đầu kỳ của tài khoản nguyên giá và hao mòn đã nhập trên sổ cái, xem số dư đầu kỳ. Đây là nguyên nhân thường gặp nhất của chênh lệch ở bảng đối chiếu.

3. 3

   Khấu hao các tháng cần xem đã trích (ô Tính khấu hao kỳ ở màn Tài sản cố định). Tháng chưa trích sẽ không có số.

4. 4

   Muốn lọc hoặc nhóm theo loại thì khai danh mục ở bài loại tài sản cố định và gán loại cho từng thẻ.

5. 5

   Quyền xem phân hệ Tài sản, chi phí. Trang này chỉ đọc, không đổi dữ liệu.

ketoanx.com/assets/register

Các nút trên đầu trang: Danh sách tài sản (về màn Tài sản cố định), Sổ theo nơi sử dụng (S22), Loại tài sản và In sổ. In sổ có bảng tùy chọn in (cỡ chữ, cột, khổ giấy). Trang không có nút xuất Excel.

Thanh lọc phía trên bảng gồm Từ tháng, Đến tháng, rồi nút Xem sổ. Hai ô chọn thêm chỉ hiện khi công ty đã có ít nhất một loại tài sản: Loại tài sản (chọn Tất cả, một loại cụ thể, hoặc Chưa phân loại) và ô đánh dấu Nhóm theo loại. Mặc định Đến tháng là tháng hiện tại và Từ tháng là tháng 1 của năm đó.

ketoanx.com/assets/register

Dòng Cộng ở cuối bảng cộng toàn bộ. Khi bật Nhóm theo loại, mỗi loại có một dòng tiêu đề và một dòng Cộng loại; thẻ chưa gán loại nằm cuối cùng ở nhóm Chưa phân loại. Tài sản đã ghi giảm mang nhãn Đã ghi giảm kèm ngày.

Bảng dưới có tiêu đề bắt đầu bằng chữ Đối chiếu với sổ cái đến ngày, kèm ngày cuối tháng Đến tháng. Mỗi tài khoản (nguyên giá hoặc hao mòn lũy kế, theo tài khoản ghi trên thẻ) có ba số: Theo sổ tài sản, Theo sổ cái và Chênh lệch. Số khác 0 tô đỏ.

Khi một tháng cuối kỳ chưa trích khấu hao

Cột tháng cuối hiện số kèm nhãn chưa trích. Đó là số sẽ được trích nếu bạn chạy khấu hao, chưa nằm trong Khấu hao trong kỳ. Vào màn Tài sản cố định, ô Tính khấu hao kỳ, chọn tháng đó và chạy. Phần mềm chỉ trích mỗi tài sản một lần mỗi tháng nên chạy lại không bị trùng.

Khi chỉ muốn xem một loại tài sản

Chọn loại ở ô Loại tài sản rồi bấm Xem sổ. Chọn Chưa phân loại để tìm thẻ chưa gán loại. Lưu ý: khi đã lọc, bảng đối chiếu chỉ cộng các thẻ đang hiện nên so với toàn bộ sổ cái sẽ lệch. Muốn đối chiếu đúng, chọn Tất cả.

Khi cần tổng từng loại

Đánh dấu Nhóm theo loại. Mỗi loại có dòng Cộng loại, dùng để nhập thuyết minh báo cáo tài chính theo nhóm nhà cửa, máy móc, phương tiện vận tải. Bảng tăng giảm theo loại có sẵn ở bài loại tài sản cố định.

Khi tài sản đã thanh lý hoặc ghi giảm

Thẻ vẫn hiện trong sổ, kèm nhãn Đã ghi giảm, nhưng nguyên giá và lũy kế cuối kỳ về 0 từ kỳ ghi giảm. Cột Lũy kế đầu kỳ vẫn giữ số của đầu kỳ, nên bạn đọc được tài sản đã giảm bao nhiêu trong kỳ. Cách thanh lý nằm ở màn Tài sản cố định, xem bài tài sản cố định.

Về mặt pháp luật, Thông tư 45/2013/TT-BTC về quản lý, trích khấu hao vẫn còn hiệu lực đến ngày 16/10/2026; một thông tư thay thế đang được soạn và theo báo đưa tin dự kiến áp dụng từ 01/01/2027, nên bài kiến thức khung thời gian trích khấu hao mới là nơi cập nhật. Bảng này không phải đúng mẫu S21-DN: không có cột tỷ lệ khấu hao một năm, số hiệu chứng từ hay lý do ghi giảm. Nếu cần nộp đúng mẫu sổ, bạn lập thêm từ các cột này hoặc dùng sổ theo nơi sử dụng.

1. 1

   Bảng đối chiếu hiện Chênh lệch khác 0. Trang ghi sẵn ba nguyên nhân: chưa nhập số dư đầu kỳ cho tài khoản, chưa nhập hao mòn lũy kế đầu kỳ trên thẻ, hoặc tài sản được hạch toán tăng bằng chứng từ nhưng chưa có thẻ. Kiểm theo thứ tự đó; trường hợp thứ ba xử lý bằng cách lập thẻ cho chứng từ đã ghi.

2. 2

   Trang hiện Chưa có tài sản trong kỳ này. Thẻ nào cũng ghi tăng sau Đến tháng thì không hiện. Chọn lại Đến tháng muộn hơn, hoặc lập thẻ bằng nút Ghi tăng có chứng từ ở màn Tài sản cố định.

3. 3

   Cột tháng cuối có nhãn chưa trích dù bạn nhớ đã chạy. Có thể kỳ đã chạy là tháng khác, hoặc tài sản dùng phương pháp sản lượng chưa nhập sản lượng của tháng nên không có khấu hao. Phần mềm báo rõ khi chạy: tài sản khấu hao theo sản lượng chưa nhập sản lượng kỳ này.

4. 4

   Tưởng sổ mất tài sản mới thanh lý. Tài sản vẫn hiện, nhưng nguyên giá bằng 0 và có nhãn Đã ghi giảm; tìm theo nhãn đó.

5. 5

   Hao mòn lũy kế trên sổ thấp hơn sổ cái đúng bằng số hao mòn của tài sản cũ. Thẻ chuyển từ phần mềm khác chưa nhập Hao mòn lũy kế đầu kỳ. Mở thẻ, sửa ô này.