Bảng tính, phân bổ khấu hao (06-TSCĐ): cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/assets/dep-sheet

Bảng nằm cuối quy trình khấu hao tháng: lập thẻ ở bài tài sản cố định, chạy khấu hao bằng ô Tính khấu hao kỳ, xem sổ ở bài sổ tài sản, bảng khấu hao, rồi in bảng này. Trường hợp mẫu 06-TSCĐ thuộc bộ sáu mẫu chứng từ về tài sản cố định, xem bài chứng từ tài sản cố định và cách lập tay ở bài mẫu bảng trích khấu hao.

1. 1

   Đã chạy khấu hao của tháng cần in và của tháng liền trước, ở màn Tài sản cố định, ô Tính khấu hao kỳ. Bảng chỉ lấy số đã trích, không tự tính.

2. 2

   Mỗi thẻ có đúng tài khoản chi phí khấu hao (ví dụ 627, 641, 642). Cột của bảng chia theo tài khoản này.

3. 3

   Khai tên người lập bảng và kế toán trưởng, xem bài thông tin thuế, người ký. Không khai thì chỗ ký để trống tên.

4. 4

   Quyền xem phân hệ Tài sản, chi phí.

ketoanx.com/assets/dep-sheet

Nút trên đầu trang: Tháng trước, Tháng sau (đổi từng tháng một), Sổ tài sản và In bảng (chỉ hiện khi bảng có số). Trang không có ô chọn tháng; muốn xem tháng xa thì bấm Tháng trước nhiều lần.

Nếu tháng đang xem và tháng trước đều chưa có lần trích nào, trang hiện thông báo chưa trích khấu hao và nút Tài sản cố định để đi chạy khấu hao.

ketoanx.com/assets/dep-sheet

Cột nguyên giá của mỗi dòng cộng nguyên giá các thẻ có số ở dòng đó. Dòng IV được in đậm. Dưới bảng là một ghi chú: thẻ có bảng phân bổ theo tỷ lệ cho nhiều bộ phận vẫn hiện ở tài khoản chi phí chính của thẻ, còn bút toán thì đã chia theo tỷ lệ.

Khi tài sản ghi tăng giữa tháng

Tháng ghi tăng trích theo số ngày, tháng sau trích đủ. Vì bảng chỉ so hai tháng, phần khấu hao tăng thêm của tháng sau cũng nằm ở dòng II, dù không có tài sản nào mới. Ví dụ máy 2.000.000 đồng mỗi tháng ghi tăng ngày 16/10 (tháng 10 có 31 ngày) trích 1.032.258 đồng tháng 10 và 2.000.000 đồng tháng 11; bảng tháng 11 có 967.742 đồng ở dòng II.

Khi chưa trích tháng trước

Dòng I bằng 0 và tất cả khấu hao tháng này rơi vào dòng II. Chạy khấu hao tháng trước trước rồi mở lại bảng.

Khi một thẻ chia chi phí cho nhiều bộ phận

Bảng không chia theo bộ phận mà gom hết vào tài khoản chi phí chính của thẻ. Muốn xem phân bổ theo bộ phận, mở sổ theo nơi sử dụng hoặc bút toán của chứng từ khấu hao.

Khi cần mẫu theo phân xưởng, theo máy thi công

Cột của bảng là tài khoản chi phí, không tách từng phân xưởng như mẫu 06-TSCĐ trong Thông tư 99. Nếu cơ quan quản lý yêu cầu chi tiết, bạn bổ sung tay từ sổ tài sản.

Về pháp luật, Thông tư 99/2025/TT-BTC cho phép công ty tự thiết kế mẫu nếu có quy chế hạch toán nêu lý do; không sửa thì dùng đúng mẫu ở Phụ lục I. Mẫu của KetoanX bốn dòng, cột chi phí, đúng khung mẫu 06-TSCĐ nhưng chưa liệt kê chi tiết từng tài sản ở dòng II và III. Thông tư 45/2013/TT-BTC về trích khấu hao vẫn còn hiệu lực ở ngày 16/10/2026; thông tư thay thế dự kiến áp dụng từ 01/01/2027, đọc bài phương pháp khấu hao để nắm điều kiện từng phương pháp.

1. 1

   Trang chỉ hiện thông báo chưa trích khấu hao. Cả tháng đang xem và tháng trước đều chưa chạy. Vào màn Tài sản cố định, chạy khấu hao các tháng cần.

2. 2

   Dòng IV thấp hơn số bạn nghĩ. Thẻ khấu hao theo sản lượng chưa nhập sản lượng của tháng không được trích; phần mềm báo "tài sản khấu hao theo sản lượng chưa nhập sản lượng kỳ này" khi chạy khấu hao. Nhập sản lượng ở thẻ rồi chạy lại.

3. 3

   Dòng II hoặc III có số mà bạn không thấy tài sản nào tăng, giảm. Đó là chênh lệch do tháng đầu trích theo ngày, tháng trích đủ, hoặc đánh giá lại làm đổi mức. Mở thẻ tương ứng đối chiếu.

4. 4

   Tài sản đã khấu hao hết từ nhiều tháng trước không có mặt. Đúng, bảng chỉ lấy thẻ có số ở một trong hai tháng.

5. 5

   Chạy khấu hao báo "Sổ đã khóa đến ngày …". Tháng đó đã khóa sổ, mở khóa theo bài khóa sổ kế toán hoặc hỏi người có quyền.