Tình hình phân bổ CCDC, chi phí trả trước: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/prepaid/status

Vị trí trong quy trình: các khoản được lập ở CCDC, chi phí trả trước; bảng này đọc lại kết quả. Cách nhìn theo năm, mỗi tháng một cột, có ở bảng phân bổ CCDC theo năm.

1. 1

   Có ít nhất một khoản đã lập ở CCDC, chi phí trả trước. Chưa có thì bảng hiện Chưa có khoản nào đến tháng này.

2. 2

   Quyền xem phân hệ Tài sản, chi phí. Không cần quyền thêm hay sửa.

3. 3

   Muốn số Phân bổ kỳ này là số đã ghi sổ thì đã chạy Phân bổ kỳ cho tháng đó. Chưa chạy thì bảng vẫn hiện số sẽ phân bổ, kèm nhãn chưa phân bổ.

ketoanx.com/prepaid/status

Phía trên có ô Tháng (mặc định tháng hiện tại) và nút Xem bảng. Ở đầu trang có nút Danh sách để quay lại danh sách khoản và nút In bảng (có tùy chọn in). Mở không chọn gì thì bảng lấy tháng hiện tại.

ketoanx.com/prepaid/status

Dòng Cộng ở cuối cộng Giá trị, Đã phân bổ, Phân bổ kỳ này và Còn lại.

Hai điều cần nhớ khi đọc. Một, chỗ Còn lại chưa trừ số tháng này khi dòng đang ở trạng thái chưa phân bổ, nên ba cột Đã phân bổ, Phân bổ kỳ này, Còn lại chỉ cộng đúng bằng Giá trị sau khi đã chạy phân bổ. Hai, ghi giảm một phần theo số lượng được tính như một lần phân bổ của tháng ghi giảm, nên số ghi giảm hiện trong Phân bổ kỳ này của tháng đó.

Trên báo cáo tài chính, theo Thông tư 99, phần chi phí chờ phân bổ còn lại trong 12 tháng tới là chỉ tiêu ngắn hạn, phần còn lại là dài hạn: xem bảng cân đối kế toán. Bảng tình hình phân bổ không tự tách hai phần này.

Khi muốn biết khoản nào sắp hết

Chọn tháng cần xem, đọc cột Số kỳ còn lại và Còn lại. Khoản có Còn lại bằng 0 thì sẽ ở trạng thái Đã phân bổ hết trên danh sách.

Khi cần hồ sơ phân bổ cho thuế

Chọn tháng, bấm In bảng. Về thuế thu nhập doanh nghiệp, chi phí công cụ không đủ điều kiện là tài sản cố định phân bổ tối đa 3 năm; xem cách phân bổ công cụ dụng cụ và chi phí được trừ khi tính thuế TNDN. Bảng này không cảnh báo khoản quá 36 tháng; cảnh báo chỉ hiện lúc lưu khoản.

Khi khoản bị tạm ngừng hoặc đã ghi giảm

Khoản tạm ngừng hiện Phân bổ kỳ này bằng 0. Khoản đã ghi giảm có Còn lại bằng 0, vì phần chưa phân bổ đã đưa vào chi phí lúc ghi giảm. Chi tiết xem ở chi tiết ghi giảm CCDC.

Dòng có nhãn chưa phân bổ sau cuối tháng: chưa chạy Phân bổ kỳ cho tháng đó. Chạy ở màn danh sách. Nếu bấm báo thiếu quyền, bạn cần thêm quyền ghi sổ ở phân hệ Tài sản, chi phí.

Tổng Còn lại khác số dư 242 trên sổ cái: thường do khoản chưa lập thẻ, số dư đầu kỳ chưa nhập hoặc đã chạy phân bổ thiếu tháng. Xem phần đối chiếu ở sổ theo bộ phận.