Lãi lỗ theo công trình, đơn hàng: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/reports/job-profit

Đây là báo cáo quản trị, chỉ xem. Nó không ghi bút toán, và con số lãi lỗ của nó không phải lợi nhuận kế toán hay lợi nhuận tính thuế (lý do ở mục "Số liệu lấy từ đâu"). Nó chỉ liệt kê đối tượng loại công trình, đơn hàng, hợp đồng; sản phẩm và phân xưởng không có ở đây.

Trong quy trình, báo cáo đứng cuối chuỗi: gắn chi phí ở giá thành, ghi doanh thu ở doanh thu hợp đồng xây dựng hoặc chứng từ bán hàng, kết chuyển giá vốn ở nghiệm thu công trình, đơn hàng, rồi mới xem lãi lỗ. Báo cáo lãi lỗ toàn công ty nằm ở kết quả kinh doanh.

1. 1

   Doanh thu đã ghi và gắn được vào đối tượng: dòng Có 511 chọn đối tượng ở cột Đối tượng THCP, hoặc chứng từ bán thuộc hợp đồng, đơn hàng đã gắn với đối tượng ở ô Hợp đồng hoặc Đơn đặt hàng của đối tượng. Xem hợp đồng.

2. 2

   Giá vốn đã kết chuyển bằng nghiệm thu. Chưa nghiệm thu thì cột Giá vốn bằng 0 và chi phí còn nằm ở Dở dang còn lại.

3. 3

   Chi phí bán hàng, quản lý (641, 642) muốn tính riêng cho đối tượng thì gắn đối tượng khi lập chứng từ, hoặc dùng phân bổ chi phí bán hàng, quản lý.

4. 4

   Quyền: xem phân hệ tài sản hoặc báo cáo, kèm quyền xem giá vốn. Cấp quyền ở thành viên, phân quyền.

5. 5

   Menu chỉ hiện khi công ty chọn lĩnh vực sản xuất, xây lắp hoặc dịch vụ ở lĩnh vực hoạt động; ẩn menu không chặn quyền.

ketoanx.com/reports/job-profit

Thanh lọc gồm Từ ngày (mặc định 01/01 năm nay), Đến ngày (mặc định hôm nay), Phần chi phí chung đem phân bổ (%) (mặc định 100) và nút Xem báo cáo. Ô phần trăm nhận từ 0 đến 100; số ngoài khoảng được ép về 0 hoặc 100.

Dòng mô tả dưới tiêu đề nhắc khoảng ngày đang xem và cho biết tổng chi phí bán hàng, quản lý chưa gắn đối tượng (số "pool" đem chia), nhắc rằng việc chia theo tỷ lệ doanh thu chỉ để xem, không hạch toán.

Dòng Cộng ở cuối cộng doanh thu, giá vốn, chi phí gắn trực tiếp, chi phí chung phân bổ và lãi lỗ.

Cách chia chi phí chung: lấy số chưa gắn nhân với phần trăm đã nhập, rồi chia cho các đối tượng theo tỷ trọng doanh thu. Đối tượng không có doanh thu trong kỳ không được chia. Nếu không đối tượng nào có doanh thu, cột này bằng 0 và toàn bộ chi phí chung chưa gắn không đi vào đâu.

Khi công trình có doanh thu mà chưa có giá vốn

Doanh thu đã ghi (ví dụ theo tiến độ) nhưng chưa nghiệm thu thì Giá vốn bằng 0, Lãi lỗ sẽ cao quá thực tế và Dở dang còn lại còn nguyên chi phí. Chạy nghiệm thu công trình, đơn hàng tương ứng với phần doanh thu đã ghi rồi xem lại.

Khi chi phí chung đã được phân bổ bằng chứng từ

Nếu bạn đã dùng màn phân bổ chi phí bán hàng, quản lý, phần đã phân bổ chuyển từ số "chưa gắn" sang Chi phí gắn trực tiếp của từng đối tượng, và số chưa gắn đem chia theo doanh thu giảm đi tương ứng. Nhờ vậy cùng một khoản không bị tính hai lần.

Khi muốn chia theo cách khác tỷ lệ doanh thu

Báo cáo chỉ chia theo doanh thu. Muốn chia theo tiêu thức khác (số công nhân, chi phí trực tiếp), phân bổ bằng chứng từ ở màn phân bổ chi phí bán hàng, quản lý trước, rồi xem báo cáo.

Khi chỉ muốn lãi gộp, không tính chi phí chung

Nhập 0 vào Phần chi phí chung đem phân bổ (%). Cột Chi phí chung phân bổ bằng 0; lãi lỗ còn tính chi phí gắn trực tiếp. Đây là lãi gộp trừ chi phí gắn riêng, chưa phải lãi gộp thuần túy.

Khi so với dự toán

Cột Dự toán chỉ để đối chiếu; báo cáo không tính chênh lệch. Đặt cạnh Dở dang còn lại cộng Giá vốn để thấy tổng chi phí đã tốn so với dự toán.

Báo cáo không tính chi phí tài chính (635), chi phí khác (811), thu nhập khác, doanh thu tài chính, thuế thu nhập doanh nghiệp, và không loại các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế. Vì vậy tổng Lãi lỗ sẽ khác lợi nhuận trên kết quả kinh doanh. Muốn biết khoản nào không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp, xem bài chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.

Doanh thu trên báo cáo là số chưa thuế: dòng Có 511, không gồm thuế GTGT đầu ra. Thời điểm ghi doanh thu và giá vốn theo quy định ở bài thời điểm ghi nhận doanh thu; giá vốn xây lắp ghi khi nghiệm thu, bàn giao theo bài kế toán doanh nghiệp xây dựng. Các tài khoản liên quan: tài khoản 632, tài khoản 641, tài khoản 642.

Để kiểm lại: tổng Giá vốn của các công trình phải khớp tổng giá vốn nghiệm thu ở màn nghiệm thu trong cùng kỳ; doanh thu có thể đối chiếu với bảng tổng hợp chi phí theo đối tượng, cột Doanh thu, vì hai báo cáo lấy doanh thu cùng cách.

Thiếu quyền giá vốn: trang báo "Bạn không có quyền xem giá vốn nên không xem được lãi lỗ theo công trình. Hãy nhờ chủ sở hữu hoặc quản trị viên cấp quyền."

Tài khoản bị giới hạn theo chi nhánh bị chặn cả trang với câu "Tài khoản của bạn bị giới hạn theo chi nhánh nên chỉ làm việc được với chứng từ thu, chi của chi nhánh được giao." Nhờ quản trị viên điều chỉnh.

Tất cả đối tượng hiện lãi bất thường lớn: thường chưa nghiệm thu nên chưa có giá vốn.

Doanh thu bằng 0 dù đã bán: chứng từ bán chưa gắn đối tượng, và hợp đồng hoặc đơn hàng của chứng từ chưa được gắn vào đối tượng. Gắn lại ở đối tượng.

Chi phí chung phân bổ bằng 0 dù có chi phí: không đối tượng nào có doanh thu trong kỳ, hoặc phần trăm đang để 0.