Sổ TSCĐ, CCDC theo nơi sử dụng trên KetoanX: xem và in

ketoanx.com/reports/assets/s22

Đây là sổ theo dõi tài sản cố định và công cụ dụng cụ tại nơi sử dụng, ký hiệu S22-DN theo Thông tư 99 (Thông tư 133 gọi là S10-DNN). Mỗi bộ phận có một bảng riêng liệt kê tài sản và công cụ đang dùng ở đó. Bạn xem được:

1. 1

   Từng bộ phận đang có gì, từ ngày nào, số lượng, đơn giá và thành tiền.

2. 2

   Hàng đã ghi giảm trước ngày xem, vẫn hiện một dòng kèm lý do để lần lại.

3. 3

   Tình hình tại một ngày trong quá khứ: tài sản đã điều chuyển sau ngày đó được trả về bộ phận cũ.

4. 4

   Bản in cho từng bộ phận ký nhận.

Sổ nằm ở giữa quy trình: thẻ tài sản và khoản công cụ dụng cụ ghi bộ phận sử dụng, các lần điều chuyển cập nhật bộ phận, rồi sổ này tổng hợp lại để đi kiểm kê. Cách lập sổ và vì sao cần nó có ở bài thẻ TSCĐ, sổ tài sản cố định và sổ tại nơi sử dụng.

1. 1

   Mỗi tài sản và mỗi khoản công cụ dụng cụ đã ghi đúng ô Bộ phận sử dụng. Hàng không ghi bộ phận được gom vào nhóm (chưa ghi bộ phận). Xem tài sản cố định, ghi tăng tài sản và công cụ dụng cụ, chi phí trả trước.

2. 2

   Mọi lần chuyển bộ phận được ghi bằng chức năng điều chuyển, không sửa tay tên bộ phận, để sổ lùi được về ngày cũ. Với công cụ dụng cụ xem điều chuyển CCDC giữa bộ phận.

3. 3

   Quyền xem phân hệ Tài sản, chi phí.

ketoanx.com/reports/assets/s22

Đầu trang có ba nút: Tài sản cố định, CCDC (đi tới hai danh sách gốc) và In sổ. Bên dưới là thanh lọc: Đến ngày (mặc định hôm nay), Bộ phận (mặc định Tất cả) và nút Xem sổ. Chưa có hàng nào thì trang hiện Chưa có tài sản hoặc công cụ dụng cụ nào.

ketoanx.com/reports/assets/s22

Mỗi bộ phận là một khung có tiêu đề bắt đầu bằng Nơi sử dụng: rồi tên bộ phận, sắp theo chữ cái. Trong khung là bảng:

Dòng Cộng đang sử dụng cuối mỗi bảng cộng Thành tiền của bộ phận. Hàng đã ghi giảm có số lượng 0 và thành tiền 0 nên không làm tăng tổng.

Cần nhớ ba điều khi đọc. Một, Thành tiền là giá gốc, không phải giá trị còn lại sau khấu hao hay phân bổ. Hai, công cụ dụng cụ chỉ lấy các khoản loại công cụ, không có các khoản chi phí trả trước khác. Ba, sổ này theo dõi hiện vật; số tiền của công cụ chưa phân bổ đối chiếu với tài khoản ở bài sổ CCDC theo bộ phận, đối chiếu.

Khi cần biết tài sản cố định ở bộ phận nào tại một ngày cũ

Đặt Đến ngày về ngày đó. Với tài sản cố định, phần mềm lấy bộ phận ghi trong lần điều chuyển đầu tiên sau ngày đó; đã điều chuyển nhiều lần sau ngày xem thì sổ lùi về bộ phận cũ nhất trước các lần ấy. Điều chuyển tài sản làm ở thẻ tài sản, xem tài sản cố định.

Khi công cụ dụng cụ vừa bị ghi giảm một phần

Công cụ ghi giảm một phần (mất, hỏng, thanh lý) vẫn nằm trong bảng với số lượng nhỏ hơn. Ghi giảm hết thì dòng còn đó với số lượng 0 và ghi Ghi giảm kèm ngày. Công cụ dụng cụ kiểm kê thiếu được ghi giảm bằng kiểm kê tài sản, CCDC.

Khi muốn dùng sổ để đi kiểm kê

In sổ theo từng bộ phận, cho người phụ trách bộ phận đối chiếu hiện vật rồi ký. Số đếm được nhập ở màn kiểm kê. Việc kiểm kê bắt buộc vào cuối kỳ kế toán năm, xem kiểm kê cuối năm.

Khi cần theo dõi công cụ dụng cụ xuất dùng

Theo quy định, công cụ xuất dùng phải theo dõi cả số lượng và giá trị theo nơi sử dụng và người chịu trách nhiệm vật chất; xem phân bổ công cụ dụng cụ. Sổ này theo dõi nơi sử dụng; tên người chịu trách nhiệm không có trên sổ, bạn ghi vào biên bản giao nhận.