Chi tiết ghi giảm CCDC: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/prepaid/decrements

Báo cáo nằm ở cuối vòng đời của một khoản CCDC. Trước nó là ghi tăng, phân bổ hằng tháng và thao tác ghi giảm ở trang chi tiết khoản, xem CCDC, chi phí trả trước. Báo cáo chỉ đọc, không có nút ghi giảm.

Về nghiệp vụ: Thông tư 99 chưa có bút toán riêng cho phần chưa phân bổ khi công cụ đã xuất dùng bị hỏng hoặc mất, mà chỉ dẫn xử lý như nguyên liệu, vật liệu. Cách làm thông thường, và là cách KetoanX làm, là đưa phần chưa phân bổ vào chi phí của bộ phận sử dụng. Chi tiết ở bài cách phân bổ công cụ dụng cụ. Tiền bán phế liệu thu được ghi bằng chứng từ riêng, không có trong báo cáo này.

1. 1

   Đã có khoản CCDC ghi giảm trong kỳ. Chưa có thì báo cáo hiện Không có lần ghi giảm nào trong kỳ.

2. 2

   Quyền xem ở phân hệ Tài sản, chi phí hoặc phân hệ báo cáo. Thiếu cả hai, trang báo bạn không có quyền.

3. 3

   Biết khoản nào là CCDC, khoản nào là chi phí trả trước, vì ô Loại của báo cáo lọc theo hai nhóm đó.

4. 4

   Muốn lọc theo loại CCDC thì tham khảo loại công cụ dụng cụ. Báo cáo này không nhóm theo loại.

ketoanx.com/prepaid/decrements

Thanh lọc gồm Từ ngày (mặc định 01/01 của năm), Đến ngày (mặc định hôm nay) và Loại với ba lựa chọn: Công cụ dụng cụ (mặc định), tên nhóm chi phí trả trước của công ty (Thông tư 99 gọi là chi phí chờ phân bổ, chế độ khác gọi là chi phí trả trước) và Cả hai. Bấm Xem để chạy lại. Nếu bạn nhập Từ ngày sau Đến ngày, trang tự lấy Từ ngày bằng Đến ngày.

Giá trị ghi giảm khác phần đưa vào chi phí vì công cụ đã dùng một thời gian: phần đã phân bổ đã vào chi phí các kỳ trước, phần còn lại mới đưa vào chi phí khi ghi giảm. Dòng Cộng ở cuối cộng hai cột tiền.

Khi cần xem cả chi phí trả trước

Chọn Loại là tên nhóm chi phí trả trước, hoặc Cả hai. Trong ví dụ trên bạn có thể xem phí bảo hiểm trả trước bị chấm dứt sớm cùng dòng với công cụ.

Khi dòng ghi Không phát sinh ở cột chứng từ

Phần ghi giảm đã phân bổ hết trước ngày ghi giảm nên không còn gì để đưa vào chi phí và không có chứng từ. Dòng vẫn hiện để bạn thấy khoản đã bị ghi giảm.

Khi mất công cụ chờ xử lý

Ở trang khoản, ô TK xử lý (để trống là TK chi phí) cho phép nhập tài khoản khác, như 1381 cho thiếu chờ xử lý. Báo cáo hiện tài khoản đó ở cột TK chi phí. Thông tư 99 có tài khoản 138 cho tài sản thiếu chờ xử lý, đọc bài tài khoản 138 phải thu khác để hạch toán đúng khi có quyết định xử lý.

Khi ghi giảm nhầm

Hủy ở trang khoản: lần ghi giảm một phần có nút Hủy, còn ghi giảm toàn bộ thì dùng thao tác hoàn tác ghi giảm ở trang khoản. Báo cáo cập nhật theo. Chứng từ trong kỳ đã khóa sổ thì phải mở khóa trước, xem khóa sổ kế toán.

Khi cần chi phí được trừ thuế

Báo cáo này không kết luận chi phí có được trừ khi tính thuế TNDN hay không. Công cụ hỏng, mất cần hồ sơ chứng minh. Điều kiện nằm ở bài chi phí được trừ khi tính thuế TNDN và bài chi phí không được trừ.

Quy tắc tính:

1. 1

   Giá trị ghi giảm bằng nguyên giá ghi tăng nhân số lượng ghi giảm chia số lượng ghi tăng.

2. 2

   Đưa vào chi phí là số tiền chứng từ ghi giảm. Với ghi giảm hết là tổng các dòng của chứng từ; với ghi giảm một phần là số đã lưu trong lần ghi giảm.

3. 3

   TK chi phí là tài khoản ghi Nợ ở dòng đầu chứng từ.

Để kiểm lại, đối chiếu tổng Đưa vào chi phí với phát sinh Có tài khoản chi phí chờ phân bổ của các chứng từ GGCC trong kỳ trên sổ CCDC theo bộ phận, đối chiếu.

Câu báo của trang khi bạn không có quyền xem: nhờ quản trị viên cấp quyền Xem ở phân hệ Tài sản, chi phí.

Số Đưa vào chi phí nhỏ hơn bạn nghĩ: phần đã phân bổ trước ngày ghi giảm không đưa vào nữa. Xem công thức ở mục trên.

Cột Giá trị ghi giảm của khoản đã ghi giảm một phần nhiều lần không bằng tổng nguyên giá: mỗi lần chia theo tỷ lệ số lượng riêng. Kiểm số lượng ở trang khoản.

Cột Chứng từ ghi Không phát sinh trong khi bạn mong có chứng từ: phần ghi giảm đã phân bổ hết. Không phải lỗi.