Tổng hợp chi phí theo đối tượng: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/reports/cost-summary

Đây là báo cáo chỉ xem. Nó không ghi bút toán, nên dùng bao nhiêu lần cũng không đổi sổ. Trong quy trình, trước nó là việc gắn đối tượng khi lập chứng từ và các bước ở màn giá thành; sau nó là kỳ tính giá thành hoặc nghiệm thu công trình, đơn hàng. Xem lãi lỗ thì sang lãi lỗ theo công trình, đơn hàng. Kiến thức nền về tài khoản 154 ở bài tài khoản 154.

1. 1

   Chi phí đã gắn đối tượng ngay khi lập chứng từ, ở cột Đối tượng THCP của dòng 621, 622, 623, 627 hoặc 154. Dòng không gắn đối tượng không hiện ở bảng này; phần chi phí sản xuất chung chưa gắn được phân bổ ở màn giá thành.

2. 2

   Muốn có cột Vào 154 trong kỳ, đã chạy bước kết chuyển chi phí sang 154 của kỳ.

3. 3

   Quyền: xem phân hệ tài sản hoặc phân hệ báo cáo, và có quyền xem giá vốn. Thiếu quyền giá vốn thì trang báo "Bạn không có quyền xem giá vốn nên không xem được chi phí sản xuất và giá thành. Hãy nhờ chủ sở hữu hoặc quản trị viên cấp quyền." Cấp quyền ở thành viên, phân quyền.

4. 4

   Menu chỉ hiện khi công ty chọn lĩnh vực sản xuất, xây lắp hoặc dịch vụ ở lĩnh vực hoạt động; ẩn menu không chặn quyền.

ketoanx.com/reports/cost-summary

Thanh lọc có ba ô và một nút. Từ ngày mặc định là mồng 1 tháng hiện tại. Đến ngày mặc định là hôm nay. Loại đối tượng chọn Mọi loại hoặc một loại: Sản phẩm, Phân xưởng, Quy trình sản xuất, Công đoạn, Công trình, hạng mục, Đơn hàng, Hợp đồng. Bấm Xem báo cáo để tải lại. Nếu Từ ngày sau Đến ngày, phần mềm tự lấy Từ ngày bằng Đến ngày.

Dòng mô tả dưới tiêu đề nhắc khoảng ngày đang xem và công thức dở dang. Bảng không có nút xuất Excel; muốn lấy số, dùng In báo cáo.

Dòng Cộng ở cuối cộng mọi dòng đang hiện. Nếu bạn lọc theo Loại đối tượng, dòng cộng chỉ gồm loại đó.

Bốn cột 621 đến 627 là chi phí phát sinh, còn Vào 154 trong kỳ là phần đã chuyển. Hai nhóm có thể lệch nhau khi chi phí đã phát sinh nhưng chưa kết chuyển, hoặc khi chi phí ghi thẳng vào 154. Chênh lệch ấy là tín hiệu để soát, không phải lỗi của báo cáo.

Khi chỉ muốn xem công trình hoặc sản phẩm

Chọn Loại đối tượng là Công trình, hạng mục hoặc Sản phẩm, bấm Xem báo cáo. Công ty vừa sản xuất vừa thi công nên tách hai nhóm để dòng Cộng không lẫn.

Khi xem cả năm hoặc cả đời công trình

Đặt Từ ngày là 01/01 hoặc ngày khởi công. Cột Dở dang đầu kỳ khi ấy gần như bằng 0 (hoặc bằng số dở dang đầu kỳ nhập tay), và các cột chi phí là số lũy kế, tiện so với Dự toán ở màn nghiệm thu.

Khi chi phí lệch giữa 621 đến 627 và cột Vào 154 trong kỳ

Chi phí phát sinh lớn hơn số vào 154 nghĩa là còn chi phí chưa kết chuyển. Vào màn giá thành chạy kết chuyển kỳ. Ngược lại, số vào 154 lớn hơn có thể do chi phí ghi thẳng Nợ 154, hoặc kết chuyển chi phí của kỳ trước vào kỳ này; kiểm bằng sổ chi phí của đối tượng.

Khi công ty tập hợp thẳng vào 154

Một số hệ thống tài khoản không có đủ 621, 622, 627 riêng. Khi ấy phần mềm suy khoản mục từ tài khoản đối ứng: vật tư, hàng hóa là nguyên vật liệu, lương và các khoản trích theo lương là nhân công, còn lại là chi phí chung. Bốn cột khoản mục vẫn có số, nhưng chúng là kết quả suy diễn, không phải số liệu trên 621 đến 627.

Để kiểm lại: dở dang cuối kỳ của dòng Cộng phải bằng tổng dư Nợ 154 chi tiết theo đối tượng ở sổ chi phí sản xuất, kinh doanh; từng đối tượng đối chiếu với thẻ giá thành công trình, đơn hàng. Cách hạch toán từng khoản mục nằm ở bài tài khoản 627 và bài kế toán giá thành sản phẩm.

Báo thiếu quyền giá vốn: nhờ chủ sở hữu hoặc quản trị viên cấp quyền xem giá vốn.

Tài khoản bị giới hạn theo chi nhánh sẽ bị chặn cả trang: "Tài khoản của bạn bị giới hạn theo chi nhánh nên chỉ làm việc được với chứng từ thu, chi của chi nhánh được giao." Nhờ quản trị viên điều chỉnh.

Số Dở dang cuối kỳ âm: giá vốn hoặc nhập kho lớn hơn số đã vào 154, thường do nghiệm thu hay nhập kho trước khi kết chuyển chi phí. Kết chuyển chi phí đủ rồi xem lại.

Công trình không xuất hiện: chi phí chưa gắn đối tượng, hoặc kỳ lọc không chứa chứng từ nào của nó, hoặc Loại đối tượng đang lọc loại khác.