Thu hoàn thuế: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/bank/tax-refund

Trên màn bạn làm được ba việc: xem những tài khoản thuế đang nộp thừa đến một ngày, lập chứng từ nhận tiền hoàn, và xem 50 chứng từ hoàn thuế gần nhất để mở hoặc in.

Về vị trí trong quy trình: trước màn này là việc điền chỉ tiêu đề nghị hoàn ở tờ khai thuế (với GTGT) hoặc số thuế nộp thừa từ nộp thuế; sau màn này là tài khoản ngân hàng, đối chiếu để khớp số dư với ngân hàng.

Chỉ một số trường hợp mới được hoàn thuế GTGT bằng tiền, thường phải còn từ 300 triệu đồng thuế đầu vào chưa khấu trừ hết (xuất khẩu, dự án đầu tư, thuế suất 5%), riêng giải thể và phá sản không đặt ngưỡng. Điều kiện, hồ sơ và thời hạn giải quyết nằm ở bài hoàn thuế GTGT. Kỳ nào đầu vào lớn hơn đầu ra mà không thuộc các trường hợp ấy thì phần dư chuyển sang kỳ sau, bạn không có tiền về để ghi ở đây.

ketoanx.com/bank/tax-refund

1. 1

   Có quyết định hoàn thuế hoặc thông báo của cơ quan thuế, và tiền đã thật sự vào tài khoản (xem sao kê ngân hàng). Đừng ghi khi mới nộp hồ sơ.

2. 2

   Quyền thêm ở phân hệ Quỹ, ngân hàng. Người chỉ có quyền xem thấy dòng Bạn chỉ có quyền xem. thay vì biểu mẫu.

3. 3

   Nơi nhận tiền: tài khoản tiền mặt trong hệ thống tài khoản, hoặc một tài khoản ngân hàng tiền Việt đang dùng, khai ở tài khoản ngân hàng, đối chiếu. Không có cả hai thì khung nhập hiện Chưa có nơi nhận tiền.

4. 4

   Hệ thống tài khoản có tài khoản 133 hoặc 333 tương ứng, là tài khoản chi tiết. Xem hệ thống tài khoản.

5. 5

   Ngày nhận tiền nằm sau ngày khóa sổ kế toán.

ketoanx.com/bank/tax-refund

Dưới tiêu đề là ô Số dư tài khoản thuế đến ngày và nút Xem. Đổi ngày rồi bấm Xem thì khung "Thuế đã nộp thừa đến ngày" kèm ngày bạn chọn tính lại. Khung này liệt kê tài khoản 333 đang dư Nợ (công ty nộp nhiều hơn số phải nộp) cùng số Đã nộp thừa. Không có tài khoản nào thì khung ghi "Không tài khoản thuế nào đang dư Nợ (nộp thừa). Hoàn thuế GTGT đầu vào thì ghi Có 133."

Tiếp theo là khung Lập chứng từ nhận tiền hoàn thuế và cuối trang là khung Chứng từ hoàn thuế gần đây với các cột Số chứng từ, Ngày, Loại thuế, Diễn giải, Số tiền, và nút In chứng từ ở mỗi dòng.

ketoanx.com/bank/tax-refund

Khi hoàn số thuế đã nộp thừa

Đây là trường hợp công ty nộp nhiều hơn số phải nộp, ví dụ nộp thuế TNDN tạm tính quá số quyết toán, và đã có quyết định hoàn. Xem khung "Thuế đã nộp thừa đến ngày" để biết tài khoản nào đang dư Nợ. Chọn Loại thuế là Thuế thu nhập doanh nghiệp và Tài khoản ghi Có là tài khoản 333 đang dư Nợ, rồi nhập số tiền như bước thông thường. Nếu thuế nộp thừa được trừ vào kỳ sau thay vì nhận tiền thì không dùng màn này, vì không có tiền về. Cách xử lý số nộp thừa lúc quyết toán xem bài quyết toán thuế TNDN 03/TNDN.

Khi tiền hoàn về quỹ tiền mặt

Hiếm gặp, vì hoàn thuế thường chuyển vào tài khoản ngân hàng của công ty. Nếu vẫn chọn tiền mặt ở Nhận vào, phần mềm lập phiếu thu và ghi người nộp là Kho bạc Nhà nước. Nhớ rằng tiền nhận qua kho bạc phải thật sự có trong két, kiểm lại ở kiểm kê quỹ.

Khi muốn xem lại hoặc in chứng từ đã lập

Ở bảng Chứng từ hoàn thuế gần đây bấm số chứng từ để mở chi tiết, hoặc bấm In chứng từ. Bảng chỉ giữ 50 chứng từ mới nhất. Chứng từ cũ hơn tìm ở thu, chi, chứng từ khác.

Khi lập nhầm số tiền hoặc tài khoản

Màn này không có nút sửa. Mở chứng từ từ bảng gần đây, rồi sửa hoặc xóa ở màn chứng từ như mọi phiếu thu, báo có khác, xem thu, chi, chứng từ khác. Kỳ đã khóa sổ thì phải mở khóa trước.

Khi công ty theo Thông tư 133

Cách làm giống hệt: bút toán vẫn là Nợ tiền, Có 133 hoặc 333. Chỉ khác là tên và cấp tài khoản trong danh sách chọn theo hệ thống tài khoản của công ty.

ketoanx.com/bank/tax-refund

Với ví dụ trên, phần mềm lập một báo có (loại BC) ghi một dòng:

Nợ 112 (tài khoản kế toán của Vietcombank) 420.000.000 Có 133 420.000.000

Dòng diễn giải của bút toán là "Hoàn thuế giá trị gia tăng". Nhận bằng tiền mặt thì chứng từ là phiếu thu (loại PT), Nợ 111. Hoàn số nộp thừa thì bên Có là tài khoản 333 bạn chọn.

Số dư 133 giảm đúng 420.000.000. Phần mềm không tự điền hay đối chiếu với tờ khai: chỉ tiêu [42] đề nghị hoàn ở 01/GTGT nhập riêng ở tờ khai thuế, và số tiền thực nhận ở đây bạn tự so với quyết định hoàn.

Để kiểm lại: mở sổ chi tiết tài khoản 133 ở sổ chi tiết, và sổ tiền gửi của ngân hàng. Bút toán này cũng vào sổ nhật ký chung theo ngày nhận tiền. Cách ghi cả chu trình thuế GTGT xem bài hạch toán thuế GTGT.

ketoanx.com/bank/tax-refund

Số tiền phải lớn hơn 0 hoặc Số tiền phải là số nguyên: ô Số tiền được hoàn bỏ trống, bằng 0 hoặc có phần lẻ. Nhập số nguyên đồng.

Câu "Sổ đã khóa đến ngày …; không thể ghi chứng từ vào kỳ này": ngày nhận tiền nằm trong kỳ đã khóa. Chọn ngày sau ngày khóa, hoặc nhờ người có quyền mở khóa theo khóa sổ kế toán.

Câu bắt đầu bằng "Hạch toán vào tài khoản chi tiết, không phải tài khoản tổng hợp" và nêu số tài khoản: tài khoản bạn chọn còn tài khoản con. Chọn tài khoản con, hoặc mở thêm tài khoản chi tiết.

Câu "Hệ thống tài khoản thiếu tài khoản …. Thêm tài khoản ở màn hình Hệ thống tài khoản.": công ty chưa có tài khoản đó. Thêm ở hệ thống tài khoản.

Câu "Tài khoản … là tài khoản ngoại tệ; nghiệp vụ này chỉ dùng tài khoản VND": tiền hoàn thuế phải về tài khoản tiền Việt. Chọn tài khoản VND.

Tài khoản ngân hàng không hợp lệ hoặc đã ngừng dùng: tài khoản đã bị ngừng. Chọn tài khoản khác hoặc bật lại ở tài khoản ngân hàng, đối chiếu.