Trả nợ vay trước hạn: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/loans/prepay

Màn nằm sau việc khai khế ước và giải ngân ở màn vay, và sau việc trích trước lãi vay nếu có. Kết quả hiện ở tổng hợp tình hình vay và bảng cân đối kế toán.

Nguyên tắc ghi: trả gốc ghi giảm tài khoản vay (3411), lãi vay là chi phí tài chính 635 hoặc 335 nếu đã trích trước, như bài tài khoản 341, 343 và lãi vay vốn hóa, trích trước lãi vay. Phí trả nợ trước hạn do hợp đồng quy định; Thông tư 99 không có điều riêng cho khoản này, phần mềm mặc định ghi Nợ 635. Điều kiện để lãi và phí được tính vào chi phí thuế TNDN, gồm chứng từ và thanh toán, ở bài chi phí được trừ khi tính thuế TNDN. Lãi vay của khoản vay ngoài tổ chức tín dụng có trần 20% một năm, xem chi phí bị khống chế mức được trừ.

ketoanx.com/loans/prepay

1. 1

   Khế ước đã khai và đã giải ngân, bằng đồng, chưa tất toán. Xem vay và lịch trả nợ.

2. 2

   Hợp đồng vay: biết ngày trả, số gốc, cách ngân hàng tính lãi và mức phí trả trước hạn. Số lãi ngân hàng báo mới là số đúng, số phần mềm gợi ý chỉ để tham khảo.

3. 3

   Tài khoản tiền gửi hoặc quỹ đủ tiền; tài khoản ngân hàng đã khai ở tài khoản ngân hàng, đối chiếu.

4. 4

   Hệ thống tài khoản có tài khoản vay, tài khoản chi phí lãi, 635 và tài khoản tiền. Xem hệ thống tài khoản.

5. 5

   Quyền: xem phân hệ Quỹ, ngân hàng để mở màn; quyền thêm ở phân hệ Quỹ, ngân hàng thì mới thấy khung ghi. Không có quyền thêm thì khung ghi bị ẩn mà không có lời giải thích.

6. 6

   Sổ chưa khóa tới ngày trả, xem khóa sổ kế toán.

ketoanx.com/loans/prepay

Khung thông tin trên cùng có bốn số: Dư nợ gốc hiện tại, Lãi suất đang áp dụng, lãi dồn từ lần trả gần nhất đến ngày trả, và Kỳ trả còn lại theo lịch. Không có khế ước bằng đồng nào còn hiệu lực thì trang hiện Không có khế ước vay bằng VND nào đang còn hiệu lực.

ketoanx.com/loans/prepay

Nút Ghi trả trước hạn. Dưới khung có dòng: Nợ TK vay (gốc), Nợ TK chi phí lãi (lãi), Nợ 635 (phí trả trước hạn), Có TK tiền. Lãi đã trích trước (lãi dồn đầu kỳ, các lần trích trước lãi vay) ghi Nợ 335 thay cho chi phí, trích thừa thì hoàn nhập.

Hai cách tính lại lịch khác nhau thế nào. Giữ số kỳ còn lại, gốc mỗi kỳ giảm chia dư nợ mới cho số kỳ còn lại, nên mỗi kỳ trả ít gốc hơn, thời hạn không đổi. Giữ gốc mỗi kỳ, rút ngắn thời hạn giữ nguyên số gốc mỗi kỳ, các kỳ cuối về 0. Lãi của kỳ chứa ngày trả chỉ tính từ ngày trả đến cuối kỳ trên dư nợ mới, vì lãi trước đó đã trả kèm.

ketoanx.com/loans/prepay

Khi trả hết dư nợ

Để Gốc trả trước bằng toàn bộ dư nợ. Chứng từ ghi xong, khế ước mang ngày tất toán và biến khỏi danh sách Khế ước. Màn báo "Đã trả hết dư nợ trước hạn và tất toán khoản vay". Nếu chứng từ phải chờ duyệt lệnh chi, màn báo Khế ước tự đóng khi lệnh chi được duyệt và ghi sổ: khế ước còn mở cho đến khi lệnh chi được duyệt.

Khi trả bằng tiền mặt

Chọn Trả bằng là Tiền mặt. Ô Tài khoản ngân hàng không dùng. Khoản chi từ 5 triệu đồng bằng tiền mặt có nguy cơ bị loại khi tính thuế vì thiếu chứng từ không dùng tiền mặt, xem thanh toán không dùng tiền mặt. Trả ngân hàng thì chuyển khoản.

Khi hợp đồng không có phí

Để Tỷ lệ phí trả trước (% trên gốc) là 0 và Hoặc số tiền phí trống. Chứng từ không có dòng phí.

Khi phí là số tiền cố định

Nhập vào Hoặc số tiền phí. Có số thì ô tỷ lệ bị bỏ qua. Đổi TK chi phí của phí nếu công ty muốn ghi tài khoản khác 635.

Khi đã khai lãi dồn đầu kỳ

Khế ước đầu kỳ có lãi dồn đã trích vào 335: phần lãi trả được trừ vào 335 trước, phần còn lại mới vào chi phí lãi. Chứng từ có hai dòng lãi: "Trả lãi vay đã trích trước" và "Trả lãi vay đến ngày trả trước hạn".

Khi đã trích trước lãi cuối kỳ

Lãi đã trích ở màn trích trước lãi vay (Nợ 635, Có 335) được dùng như khi trả nợ theo kỳ: phần lãi trả ghi Nợ 335 đến hết số đã trích đến ngày trả, phần vượt mới Nợ chi phí lãi, và đã trích nhiều hơn số lãi trả thì phần thừa hoàn nhập Nợ 335, Có 635 trên cùng chứng từ. Bạn không cần lập chứng từ bù. Nếu bạn đã tự trích bằng chứng từ nghiệp vụ khác, nhập số đó vào ô Trong đó đã trích trước bằng chứng từ khác (Nợ 335) để lãi không bị ghi chi phí hai lần.

Khi muốn sửa hoặc hủy lần trả

Mở chứng từ ở bảng Các lần trả nợ trước hạn và xóa chứng từ khi sổ chưa khóa; lần trả đi kèm biến khỏi lịch và dư nợ trở lại. Nếu lần trả đó đã tất toán khế ước, ngày tất toán không tự gỡ; kiểm lại khế ước ở màn vay.

ketoanx.com/loans/prepay

Với ví dụ, chứng từ vay ngày 15/10/2026, diễn giải "Trả nợ trước hạn khoản vay KU-2026-01 (Ngân hàng ABC)":

Tổng chi 102.439.516 đồng. Phần mềm cũng ghi một lần trả vào lịch của khế ước (gốc, lãi, ghi chú trả trước hạn). Chứng từ chi tiền do người phải chờ duyệt lập thì cất chưa ghi sổ cho đến khi duyệt lệnh chi, và dư nợ, báo cáo vay chưa giảm cho đến khi chứng từ được ghi sổ. Trong lúc chờ, phần mềm không cho trả trước hạn tiếp khế ước đó.

Để kiểm lại: tổng hợp tình hình vay cột Trả gốc tăng 100.000.000; số dư 3411 trên cân đối phát sinh giảm 100.000.000.

ketoanx.com/loans/prepay

"Số gốc trả trước … vượt dư nợ gốc còn lại": gốc nhập lớn hơn dư nợ. Sửa xuống.

"Số tiền phải là số nguyên": gõ phần lẻ vào ô tiền. Làm tròn đồng.

"Tỷ lệ phí tối đa 100%": nhập tỷ lệ phần trăm, không nhập số tiền vào ô này.

Chọn tài khoản chi phí cho phí trả nợ trước hạn: chart không có 635 mà có phí. Thêm 635 hoặc nhập TK chi phí của phí.

Sổ đã khóa đến ngày: ngày trả nằm trong kỳ đã khóa.

"Tài khoản ngân hàng không hợp lệ hoặc đã ngừng dùng": chọn tài khoản khác.

"Khoản vay đã tất toán ngày": khế ước đã đóng, không trả thêm được.

"Khoản vay bằng USD: trả trước hạn khoản vay ngoại tệ hãy dùng Trả nợ (nhập gốc nguyên tệ và tỷ giá)": dùng chứng từ trả nợ ở màn vay.