Chi phí dở dang đầu kỳ: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/opening/wip

Màn không sinh bút toán. Số dư 154 trên sổ cái vẫn nhập ở số dư đầu kỳ; màn này chỉ chia nhỏ số ấy. Có một bảng đối chiếu ngay trên màn để hai bên khớp nhau.

Màn đứng sau giá thành (phải có đối tượng tập hợp chi phí) và trước kỳ tính giá thành đầu tiên. Cách tính giá thành và vai trò của số dở dang có ở bài kế toán giá thành sản phẩm.

1. 1

   Biên bản kiểm kê và đánh giá sản phẩm dở dang cuối kỳ trước, chia theo đối tượng và theo khoản mục. Số dở dang cuối kỳ cũ chính là số đầu kỳ ở đây. Ba cách đánh giá dở dang thường dùng xem ở bài đánh giá sản phẩm dở dang cuối kỳ.

2. 2

   Đối tượng tập hợp chi phí đã tạo ở màn giá thành. Đối tượng nào đã có kỳ tính giá thành thì không còn hiện trong danh sách chọn.

3. 3

   Số dư Nợ tài khoản 154 đã nhập ở màn số dư đầu kỳ, bằng tổng các dòng ở màn này. Thông tư 99 không chia tài khoản con cho 154; chi tiết theo đối tượng chính là việc của màn này (bài tài khoản 154).

4. 4

   Quyền: lập hoặc sửa cần quyền thêm ở phân hệ Hệ thống hoặc phân hệ Tài sản, chi phí, kèm quyền xem giá vốn. Xóa cần quyền xóa ở một trong hai phân hệ đó. Người thiếu quyền xem giá vốn chỉ thấy dòng báo lỗi, không xem, nhập được. Tài khoản bị giới hạn theo chi nhánh không lập được vì số dư đầu kỳ là của toàn công ty.

5. 5

   Sổ chưa khóa. Công ty đã đặt ngày khóa sổ thì khung nhập chỉ còn dòng báo bỏ khóa sổ trước khi thay đổi số dư đầu kỳ.

ketoanx.com/opening/wip

Có ba khối: biểu mẫu Nhập dở dang đầu kỳ theo đối tượng, khối Đối chiếu với số dư đầu kỳ tài khoản 154 và bảng Dở dang đầu kỳ đã lưu. Khi chưa có đối tượng nào để chọn, thay cho biểu mẫu là câu nhắc thêm đối tượng ở màn Giá thành.

Ít nhất một trong bốn khoản mục phải khác 0, nếu không dòng bị từ chối. Nút Thêm dòng thêm dòng trống. Khung gập Dán bảng từ Excel nhận sáu cột: mã đối tượng, NVL trực tiếp, nhân công trực tiếp, máy thi công, sản xuất chung, số lượng dở dang (cột cuối bỏ trống được), cách nhau bằng tab hoặc dấu chấm phẩy; bấm Thêm vào lưới. Bấm Lưu dở dang đầu kỳ để lưu cả lưới.

Khi khối đối chiếu báo Lệch

Tổng dòng ở màn này khác dư Nợ 154 đã nhập ở số dư đầu kỳ. Bấm Sửa số dư ở dòng lệch để về màn số dư đầu kỳ, hoặc sửa các dòng ở đây. Nếu 154 đầu kỳ không có số dư mà bạn vẫn nhập dở dang thì dòng 154 cũng báo lệch.

Khi muốn sửa số đã lưu

Với đối tượng chưa có kỳ tính giá thành, lưới nạp sẵn số đã lưu: sửa rồi bấm lại Lưu dở dang đầu kỳ, số mới ghi đè số cũ của đối tượng đó. Bỏ một dòng khỏi lưới bằng nút thùng rác không xóa dữ liệu đã lưu; muốn xóa, bấm Xóa ở bảng phía dưới và xác nhận.

Khi đối tượng đã có kỳ tính giá thành

Dòng của đối tượng ấy hiện nhãn Đã dùng ở kỳ giá thành thay cho nút xóa, và đối tượng không còn trong danh sách chọn. Kỳ tính giá thành đã lấy số dở dang đầu kỳ cũ rồi, nên muốn sửa phải xóa các kỳ tính giá thành của đối tượng trước, ở màn kỳ tính giá thành.

Khi công trình xây lắp có chi phí máy thi công

Điền Máy thi công (623) như một khoản mục thứ ba. Công ty sản xuất không dùng máy thi công thì để trống.

Kỳ tính giá thành đầu tiên của từng đối tượng đọc bảng này làm dở dang đầu kỳ theo khoản mục, rồi từ kỳ sau dở dang đầu kỳ là dở dang cuối kỳ trước. Giá thành bằng dở dang đầu kỳ cộng chi phí phát sinh trừ dở dang cuối kỳ, nên nhập thiếu hoặc thừa ở đây là lệch giá thành sản phẩm xong của kỳ đầu.

Kiểm lại bằng khối đối chiếu của chính màn này, rồi chạy Đối chiếu số dư đầu kỳ. Sau kỳ giá thành đầu tiên, so dở dang cuối kỳ với sổ chi tiết tài khoản 154.

Mỗi đối tượng chỉ nhập một dòng dở dang đầu kỳ: hai dòng cùng đối tượng. Trong lưới, đối tượng đã chọn ở dòng khác bị làm mờ.

Có dòng chưa có số tiền dở dang; muốn bỏ thì xóa dòng đó: một dòng cả bốn khoản mục bằng 0.

Câu có đoạn đã có kỳ tính giá thành; xóa các kỳ tính giá thành của đối tượng trước: đối tượng đã được dùng trong kỳ giá thành. Xóa kỳ giá thành rồi nhập lại.

Tài khoản dở dang phải là 154 hoặc tài khoản con của 154: chọn nhầm tài khoản khác 154.

Dở dang đầu kỳ là giá trị giá vốn, cần quyền xem giá vốn để nhập: thiếu quyền xem giá vốn.

Câu có đoạn bỏ khóa sổ trước khi thay đổi số dư đầu kỳ: công ty đã khóa sổ. Mở khóa, sửa, rồi khóa lại.

Số tiền không âm: nhập số âm ở một khoản mục.