Doanh thu nhận trước đầu kỳ: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/opening/deferred

Màn không sinh chứng từ. Số dư 3387 trên sổ cái nhập ở số dư đầu kỳ. Việc phân bổ hằng tháng làm ở bước 3 của bảng kiểm cuối kỳ và ở màn doanh thu nhận trước, nơi cũng ghi các khoản mới nhận tiền sau ngày bắt đầu dùng phần mềm.

1. 1

   Hợp đồng và bảng phân bổ doanh thu của từng khoản, kèm số còn lại chưa phân bổ ngày cuối kỳ trước. Số này phải bằng số dư Có 3387 trên sổ cũ.

2. 2

   Hiểu đúng khoản nào được ghi vào 3387. Tài khoản này dành cho tiền đã thực thu của dịch vụ kéo dài nhiều kỳ, như cho thuê tài sản. Tiền khách ứng trước mà công ty chưa giao hàng, chưa cung cấp dịch vụ thì không ghi vào 3387; xem bài tài khoản 338 và bài thời điểm ghi nhận doanh thu.

3. 3

   Số dư 3387 đã nhập ở màn số dư đầu kỳ, bằng tổng số còn lại của các khoản khai ở đây. Số tiền ở 3387 là giá chưa thuế; thuế GTGT của hợp đồng đã ghi vào 33311 khi lập hóa đơn và không nằm trong khoản này.

4. 4

   Khách hàng đã có trong khách hàng, nhà cung cấp nếu muốn gắn.

5. 5

   Hệ thống tài khoản có 3387 (hoặc tài khoản con) và tài khoản doanh thu nhận phân bổ thuộc nhóm 51 (511, 515).

6. 6

   Quyền: lập hoặc sửa cần quyền thêm, sửa ở phân hệ Hệ thống hoặc phân hệ Tài sản, chi phí; xóa cần quyền xóa ở một trong hai. Tài khoản bị giới hạn theo chi nhánh không làm được.

7. 7

   Ngày số dư không nằm trong kỳ đã khóa sổ.

ketoanx.com/opening/deferred

Trang có biểu mẫu Thêm doanh thu nhận trước đầu kỳ, khối Đối chiếu với số dư đầu kỳ 3387 và bảng Các khoản doanh thu nhận trước đầu kỳ với các cột Mã, Tên, khách hàng, Số tiền gốc, Đã phân bổ trước, Còn lại đầu kỳ, Phân bổ từ kỳ, Mỗi kỳ và Đã phân bổ trên phần mềm.

ketoanx.com/opening/deferred

Ngay dưới ô nhập hiện câu tính sẵn: số đã phân bổ trước khi dùng phần mềm, mức phân bổ mỗi kỳ và kỳ cuối (kỳ cuối nhận phần lẻ). Bấm Thêm khoản đầu kỳ để lưu.

Khi có nhiều khoản

Mỗi hợp đồng một dòng, mã khác nhau. Khối đối chiếu cộng tất cả khoản dùng cùng tài khoản 3387 và so với số dư đầu kỳ của tài khoản đó.

Khi sửa hoặc xóa

Ở dòng chưa phân bổ lần nào bấm Sửa (biểu mẫu nạp lại, nút đổi thành Lưu khoản, có thêm Bỏ sửa) hoặc Xóa rồi xác nhận. Khoản đã phân bổ trên phần mềm hoặc đã ngừng phân bổ thì hiện nhãn Đã phân bổ thay cho hai nút. Muốn sửa phải xóa chứng từ phân bổ của khoản đó trước.

Khi khối đối chiếu báo Lệch

Tổng số còn lại của các khoản khác dư Có 3387 đã nhập. Bấm Sửa số dư để về màn số dư đầu kỳ. Lưu ý khoản ghi ở màn doanh thu nhận trước với chứng từ nhận tiền trên phần mềm không thuộc số dư đầu kỳ nên không được cộng vào đây.

Khi chạy bước phân bổ cuối tháng 01/2026, phần mềm lập chứng từ loại PBDT ngày 31/01/2026, ghi Nợ 3387, Có 511, 10.000.000 đồng; lặp lại mỗi tháng đến hết 18 kỳ. Mỗi khoản chạy một lần mỗi tháng.

Kiểm lại ở khối đối chiếu, ở sổ chi tiết tài khoản 3387 (số dư giảm 10.000.000 mỗi tháng) và ở màn doanh thu nhận trước, nơi mở từng khoản để xem lịch phân bổ.

Số còn lại không được lớn hơn số tiền nhận trước: nhập đảo hai ô.

Số kỳ còn lại không được nhiều hơn tổng số kỳ phân bổ: số kỳ còn lại vượt số kỳ của hợp đồng.

Ngày bắt đầu phân bổ gốc phải trước hoặc bằng ngày số dư đầu kỳ: ngày bắt đầu gốc sau ngày số dư.

Kỳ phân bổ kế tiếp phải sau tháng của ngày số dư đầu kỳ: tháng trong ô Phân bổ tiếp từ kỳ trùng hoặc trước tháng của ngày số dư.

Tài khoản doanh thu chưa thực hiện phải là 3387 hoặc tài khoản con và Tài khoản doanh thu nhận phân bổ phải thuộc 511 hoặc 515: chọn nhầm nhóm tài khoản.

Mã khoản doanh thu nhận trước đã tồn tại: đặt mã khác.

Câu có đoạn xóa chứng từ phân bổ trước: khoản đã phân bổ ở màn khác. Xóa chứng từ phân bổ của khoản đó rồi sửa.

Câu có đoạn ngày số dư đầu kỳ nằm trong kỳ đã khóa: ngày số dư không sau ngày khóa sổ.