Đối chiếu kho với sổ cái: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/reports/stock-ledger-check

Nó là một trong các phép kiểm trước khi khóa sổ, cùng với kiểm tra sổ sách và đối chiếu số dư đầu kỳ. Muốn so từng cột nhập, xuất của kỳ thì dùng tổng hợp nhập xuất tồn với sổ chi tiết tài khoản.

1. 1

   Chứng từ kho và chứng từ kế toán của kỳ đã ghi sổ. Chứng từ nháp không có ở cả hai bên.

2. 2

   Giá xuất kho đã tính lại cho kỳ, nếu công ty dùng bình quân cuối kỳ. Xem tính giá xuất kho.

3. 3

   Quyền xem phân hệ Kho hoặc Báo cáo, cộng thêm quyền xem giá vốn. Thiếu quyền xem giá vốn thì trang chỉ hiện câu "Bạn không có quyền xem giá vốn nên không xem được đối chiếu giá trị kho với sổ cái. Hãy nhờ chủ sở hữu hoặc quản trị viên cấp quyền."

ketoanx.com/reports/stock-ledger-check

Trên bảng có một dòng thông báo. Nếu mọi tài khoản khớp, dòng xanh ghi "Sổ kho khớp sổ cái ở mọi tài khoản kho." Nếu có lệch, dòng vàng ghi số tài khoản lệch kèm ba nguyên nhân thường gặp.

Khi chênh lệch do bút toán tay vào tài khoản kho

Tìm các bút toán Nợ hoặc Có vào tài khoản kho không đến từ phiếu kho, mua, bán. Cách sửa là bỏ bút toán tay và dùng nghiệp vụ đúng của kho (phân bổ chi phí mua hàng, nhập kho, xuất kho). Tài khoản kho là nơi để sổ kho quản lý, nên chứng từ đi qua kho thay vì ghi tay.

Khi chênh lệch do số dư đầu kỳ

Số dư đầu kỳ của tài khoản kho trên sổ cái khác tồn kho đầu kỳ nhập ở màn tồn đầu kỳ. Mở đối chiếu số dư đầu kỳ và tồn kho đầu kỳ để sửa một trong hai cho khớp.

Khi chênh lệch do chưa tính lại giá xuất kho

Sửa phiếu nhập cũ làm đổi giá, nhưng giá xuất của phiếu xuất sau đó chưa tính lại. Chạy tính lại giá xuất kho ở tính giá xuất kho cho đúng tháng rồi xem lại. Theo bài kiểm tra, đối chiếu số liệu trước khóa sổ, đây là một trong hai nguyên nhân loại trừ trước khi coi là hàng thật thiếu.

Khi dòng 151 hoặc 154 hiện lệch bằng đúng số dư sổ cái

Hai tài khoản này thường không có mặt hàng nào gắn trong sổ kho (151 là hàng mua đang đi đường, 154 là chi phí dở dang), nên sổ kho bằng 0 và chênh lệch bằng số dư sổ cái. Bạn nhận biết bằng cột Giá trị trên sổ kho để trống. Đó là cách báo cáo hiển thị, không phải sổ kho sai.

Về quy định, bảng tổng hợp nhập xuất tồn phải đối chiếu với sổ cái ở bốn cột: tồn đầu kỳ, phát sinh Nợ, phát sinh Có và tồn cuối kỳ, như bài thẻ kho, sổ chi tiết vật tư và bảng nhập xuất tồn nêu. KetoanX làm khác ở chỗ báo cáo này chỉ so số dư cuối ngày, không so riêng phát sinh Nợ và Có của kỳ. Khi cần đủ bốn cột, lấy dòng Cộng của tổng hợp nhập xuất tồn so với sổ chi tiết của tài khoản. Hàng thật thiếu hay thừa so với kiểm kê thì xử lý theo kiểm kê kho và hàng thừa, thiếu, không xử lý ở màn này.

"Bạn không có quyền xem ở phân hệ Kho, Báo cáo. Hãy nhờ chủ sở hữu hoặc quản trị viên cấp quyền.": không có quyền xem cả hai phân hệ.

"Chưa có số liệu tồn kho hoặc số dư tài khoản kho": công ty chưa có tồn hay số dư nào đến ngày chọn.