Hàng nhận giữ hộ, gia công, bán hộ: cách dùng trên KetoanX

ketoanx.com/reports/stock-held

Báo cáo nằm cạnh nhập kho, xuất kho, nơi bạn lập phiếu. Hàng nhận bán hộ còn giảm tự động khi bạn bán bằng chứng từ bán chế độ bán hộ, xem chứng từ bán hàng và hoa hồng đại lý. Cách hạch toán của bên nhận gia công nằm ở bài hạch toán hàng gia công, của đại lý ở bài hàng gửi đại lý bán đúng giá.

1. 1

   Bên giao hàng đã có trong danh mục khách hàng, nhà cung cấp: khách hàng, nhà cung cấp. Ô đối tượng bắt buộc với loại phiếu này.

2. 2

   Mặt hàng đã khai ở vật tư, hàng hóa, kho. Giá trị ghi theo biên bản giao nhận, nên cần biên bản có giá hoặc thỏa thuận giá trị với bên giao.

3. 3

   Quyền lập phiếu kho: thêm và ghi sổ ở phân hệ Kho. Quyền xem báo cáo là xem phân hệ Kho hoặc Báo cáo; tài khoản bị giới hạn theo chi nhánh không mở được trang. Cột giá trị chỉ hiện với người được xem giá vốn.

4. 4

   Phiếu đã ghi sổ. Phiếu chưa ghi sổ không vào báo cáo.

ketoanx.com/reports/stock-held

Bộ lọc chỉ có Từ ngày (mặc định đầu tháng), Đến ngày (mặc định hôm nay) và nút Xem báo cáo. Báo cáo không lọc theo bên giao hay mặt hàng; mỗi bên giao và mặt hàng là một dòng.

Với người được xem giá vốn, cuối bảng có hai dòng cộng giá trị theo nhóm. Công ty theo Thông tư 99 hoặc 133 thấy "Cộng nhận giữ hộ, gia công" và "Cộng nhận bán hộ, ký gửi", và ghi chú dưới trang nói hai chế độ này không có tài khoản ngoài bảng: hàng nhận giữ hộ, gia công, bán hộ mở sổ chi tiết theo dõi và thuyết minh trên báo cáo tài chính, sổ này chính là sổ chi tiết đó. Công ty theo Thông tư 200 hoặc hợp tác xã (Thông tư 71/2024/TT-BTC) thấy "Cộng tài khoản 002" và "Cộng tài khoản 003", ghi chú dẫn hai tài khoản ghi đơn này. Chưa có phiếu nào thì trang báo Chưa có hàng nhận giữ hộ, gia công, bán hộ.

Khi nhận hàng giữ hộ

Chọn lý do Nhận giữ hộ (theo dõi ngoài bảng). Hàng vào nhóm Nhận giữ hộ, gia công (tài khoản 002 nếu công ty theo Thông tư 200). Khi bên giao lấy hàng về, lập phiếu xuất trả. Hàng giữ hộ không là tài sản công ty nên không vào tồn kho và không có giá vốn.

Khi nhận bán hộ, ký gửi

Chọn lý do Nhận bán hộ, ký gửi (theo dõi ngoài bảng; bán bằng chứng từ bán hộ thì tự giảm). Hàng vào nhóm Nhận bán hộ, ký gửi (tài khoản 003 nếu công ty theo Thông tư 200). Khi bán, lập chứng từ bán hàng ở chế độ Bán hộ (đại lý, nhận ủy thác) và chọn Bên giao đại lý, giao ủy thác đúng bên giao. Chứng từ này ghi Nợ tiền hoặc 131, Có 331 (hoặc 3388 với ủy thác xuất khẩu), không ghi doanh thu hàng, và số hàng giữ của bên giao tự giảm đúng số đã bán, không vượt số đang giữ. Hoa hồng lập ở màn hoa hồng đại lý. Về luật, đại lý chỉ ghi doanh thu là tiền hoa hồng, xem bài hàng gửi đại lý bán đúng giá.

Khi nhận vật tư gia công

Chọn lý do Nhận gia công (theo dõi ngoài bảng). Theo Thông tư 99, bên nhận không ghi vật tư vào hàng tồn kho mà mở sổ chi tiết theo dõi và thuyết minh báo cáo tài chính; doanh thu của bên nhận chỉ là tiền gia công. Tiền gia công lập bằng chứng từ bán hàng bình thường (bán dịch vụ). Xem bài hạch toán hàng gia công.

Khi xuất trả nhiều hơn số đang giữ

Phần mềm từ chối với câu "Hàng nhận giữ hộ ... của bên giao chỉ còn N, không xuất M được". Kiểm tra lại số nhận, hoặc phiếu nhập chưa ghi sổ.

Khi bên thuê gia công muốn đối chiếu

In báo cáo cho từng bên giao với cùng khoảng ngày và gửi để hai bên đối chiếu. Biên bản giao nhận ký tay vẫn là chứng từ gốc của số liệu.

Vì không vào sổ kho, hàng này không có trong tồn kho, không có trong sổ kho của thủ kho và không đổi giá xuất. Muốn tìm nó, chỉ có báo cáo này. Phần giá trị cần nêu ở thuyết minh báo cáo tài chính, xem thuyết minh báo cáo tài chính.

Lý do không hợp với loại phiếu: lý do nhận chỉ dùng cho phiếu nhập kho, lý do xuất trả chỉ dùng cho phiếu xuất kho. Chọn đúng loại phiếu.

Chưa có hàng nhận giữ hộ, gia công, bán hộ: chưa có phiếu loại này đã ghi sổ đến Đến ngày. Kiểm tra lý do trên phiếu và việc phiếu đã ghi sổ chưa.

Hàng bán hộ xong mà số giữ không giảm: chứng từ bán chưa ở chế độ bán hộ, chưa chọn bên giao, hoặc chọn khác bên đã nhận hàng. Mở chứng từ bán kiểm lại.

Câu "Hãy nhờ chủ sở hữu hoặc quản trị viên cấp quyền": tài khoản chưa có quyền xem hoặc quyền lập phiếu kho.